question-icon 股东借款给公司是否可以收取利息?

我所在的公司最近资金周转困难,作为股东我打算借款给公司。我想知道这种情况下能不能收取利息,要是可以的话,利息该怎么定才合法合规,以及收取利息会不会涉及到税务问题。
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股东借款给公司是否可以收取利息,需要分情况来看: 首先,从借款合同约定角度而言,如果在借款合同中明确约定了利息,那么股东可以按照约定收取利息。不过,约定的利息有一定限制,不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率(LPR)的四倍。例如,若合同成立时一年期LPR是3.85%,那么约定利息一般不能超过其四倍即15.4%。法律依据是相关司法解释对于民间借贷利率上限的规定,股东与公司之间的借款在一定程度上可参照民间借贷的相关规定。 其次,如果借款合同中没有约定利息,通常情况下视为无需支付利息。这是符合一般的交易习惯和法律原则的。例如,双方只是简单约定了借款金额和还款期限,没有提及利息,那么公司在还款时只需归还本金即可。 最后,关于税务问题。如果股东收取利息,若是自然人股东,取得的利息收入要按5%税率缴纳营业税(属于“金融保险业”税目),还要缴纳20%的个人所得税(属于“利息、股息、红利所得”税目);若是公司股东,取得的利息收入计入应税收入,需要缴纳企业所得税等相关税费。这是基于我国税收相关法律法规的规定。

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