吃回扣的证据该怎么收集？

在商业活动中，吃回扣是一种不正当的行为，它违背了公平竞争的原则，损害了公司或组织的利益。收集吃回扣的证据，不仅有助于维护自身的合法权益，还能对违法违规行为起到震慑作用。以下为您详细介绍一些收集吃回扣证据的方法及相关法律依据。

首先，我们来了解一下什么是吃回扣。回扣通常是指在商品交易或劳务服务中，卖方从买方支付的价款中按一定比例返还给买方或其经办人的款项。这种行为往往是暗中进行的，具有隐蔽性。

从书面证据方面来看，合同是重要的一环。仔细审查与交易相关的合同，查看是否存在不合理的条款、价格明显高于市场行情等情况。比如，正常市场上某商品价格在100 - 120元之间，但合同价格却高达150元，这就可能存在回扣的嫌疑。另外，发票也是关键证据。虚假发票、发票金额与实际交易不符等情况都可能暗示着回扣行为。如果发现发票上的商品名称、数量、价格与实际交易有出入，就要进一步调查。根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条规定，开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。如果存在虚开发票用于回扣的情况，就违反了此规定。

财务记录也是收集证据的重要来源。审查公司的财务报表、账目明细等，查看是否有异常的资金流动。例如，存在不明原因的大额支出、频繁向特定账户转账等情况，都可能与回扣有关。可以通过银行对账单来核实资金的去向，银行对账单能够清晰地显示每一笔资金的进出情况。根据《中华人民共和国会计法》第九条规定，各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。如果发现财务记录存在虚假情况，就可能涉及到回扣等违法行为。

电子证据在现代社会中也非常重要。电子邮件、聊天记录等都可能包含与回扣有关的信息。比如，供应商与经办人之间的邮件往来中提到了回扣的比例、支付方式等内容，这些都可以作为有力的证据。不过，电子证据容易被篡改，所以在收集时要注意保存原始记录，最好进行公证。根据《中华人民共和国民事诉讼法》第六十六条规定，证据包括：（一）当事人的陈述；（二）书证；（三）物证；（四）视听资料；（五）电子数据；（六）证人证言；（七）鉴定意见；（八）勘验笔录。电子数据是法定的证据形式之一。

证人证言也是一种重要的证据形式。与交易相关的知情人，如公司内部的其他员工、供应商的员工等，他们的证言可能会提供有关回扣的线索。在获取证人证言时，要注意证人的身份和可信度，并且最好让证人以书面形式提供证言，并签字确认。同时，要保护证人的安全和隐私。

在收集证据的过程中，一定要注意合法性。不能采用非法手段获取证据，否则证据可能不被法院认可。根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第一百零六条规定，对以严重侵害他人合法权益、违反法律禁止性规定或者严重违背公序良俗的方法形成或者获取的证据，不得作为认定案件事实的根据。

如果发现吃回扣的行为，要及时采取措施。可以先内部调查，与相关人员进行沟通，了解情况。如果情况严重，可以向公安机关报案，由公安机关进行侦查。同时，也可以通过民事诉讼的方式，要求返还回扣并赔偿损失。总之，收集吃回扣的证据需要综合运用多种方法，并且要确保证据的合法性和有效性，以维护自身的合法权益。