个人所得税如何退税?


个人所得税退税是指纳税人在缴纳个人所得税后,因符合相关规定而可以申请退还部分或全部已缴纳税款的行为。这就好比你多付了钱,按照规则可以把多付的那部分拿回来。 首先,退税是有条件的。根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例等规定,以下这些情况可能会产生退税:一是年度综合所得年收入额不足6万元,但平时预缴过个人所得税的;二是有符合享受条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有申报扣除的;比如你有子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等方面的支出,在预缴时没扣除,就可能涉及退税。三是因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的;四是没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需要通过年度汇算办理各种税前扣除的;五是纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的;六是预缴税款时,未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的,如残疾人减征个人所得税优惠等。 其次,退税的流程一般如下:第一步是下载“个人所得税APP”,并进行注册登录。登录成功后,在首页找到“综合所得年度汇算”点击进入。第二步是完善专项附加扣除信息,如果你有符合条件的专项附加扣除项目,在APP里按照指引填写相关信息,比如子女的教育信息、老人的身份信息等。第三步是选择申报年度,一般是上一个自然年度,比如现在是2025年,通常申报的就是2024年的。第四步是选择填报方式,有两种,分别是“需要申报表预填服务”和“自行填写”,为了方便,大多数人选择“需要申报表预填服务”,系统会自动归集你的收入纳税数据。第五步是开始申报,确认个人基础信息、汇缴地以及已缴税额等信息,确认无误后点击“下一步”。第六步是计算退税金额,系统会自动计算你应退的税额。第七步是申请退税,在确认退税金额后,点击“下一步”,然后点击“提交申报”,之后点击“申请退税”,选择退税的银行卡,提交退税申请。 最后,在退税过程中,可能需要准备一些材料。像专项附加扣除相关的证明材料,比如子女的学籍证明、住房贷款合同等,虽然在APP上申报时一般不需要上传这些材料,但要留存备查,税务机关可能会进行抽查核实。如果你的收入来源比较复杂,涉及劳务报酬、稿酬等,可能还需要准备相关的收入凭证。整个退税过程需要认真仔细填写信息,确保真实准确,不然可能会影响退税的办理甚至面临税务风险。





