question-icon 公户利息收入是否在现金流里?

我公司有公户利息收入,在做财务报表统计现金流时,不太确定这部分利息收入要不要算进去。我想知道从法律和财务规范的角度来看,公户利息收入是不是包含在现金流里面呢?希望得到专业解答。
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answer-icon 共1位律师解答

公户利息收入是在现金流里的。下面为你详细解释: 首先,我们要明白现金流和公户利息收入这两个概念。现金流,简单来说,就是企业在一定时期内现金的流入和流出情况,它反映了企业资金的动态变化。而公户利息收入,指的是公司的银行对公账户因存款等产生的利息收益。 从法律和财务规范层面来看,根据《企业会计准则第 31 号——现金流量表》,现金流量表应当分别经营活动、投资活动和筹资活动列报现金流量。公户利息收入一般归类为经营活动产生的现金流量。这是因为企业日常的资金存放在银行公户获取利息,是与企业经营活动密切相关的资金运作行为。 在实际操作中,企业需要准确记录和反映公户利息收入在现金流中的情况。这不仅有助于企业清晰掌握自身的资金状况,也是满足财务报表真实性和准确性要求的必要步骤。如果不将公户利息收入计入现金流,会导致现金流数据不准确,进而影响企业财务分析和决策。所以,公户利息收入是要包含在现金流里的,并且要按照相关会计准则进行正确的列报。

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