税负率是税额除以利润吗？

我在处理公司财务的时候，对税负率的计算不太清楚。我听说税负率好像和税额、利润有关，想知道税负率是不是用税额除以利润来计算的，弄明白这个对我们公司纳税申报挺重要的，希望得到准确解答。
张凯执业律师
已帮助 867 人解决法律问题

税负率并不是税额除以利润。税负率是指企业在一定时期内已交税金与销售收入的比率，它是衡量企业税收负担水平的一个重要指标。


从概念上来说，税额是企业实际缴纳的税款金额，而利润是企业在一定会计期间的经营成果，二者有着不同的计算方式和含义。


在我国税收相关规定和实际操作中，不同税种有不同的税负率计算方法。例如，增值税税负率=当期应纳增值税÷当期应税销售收入×100% 。这里的当期应纳增值税是指当期销项税额减去当期进项税额后的余额，当期应税销售收入就是企业销售货物或者提供应税劳务等取得的收入。


企业所得税税负率=应纳所得税额÷营业收入×100% ，应纳所得税额是根据企业应纳税所得额乘以适用税率计算得出，应纳税所得额一般是企业的收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。


由此可见，税负率的计算分母通常是销售收入或者营业收入，而不是利润。所以，不能简单地认为税负率是税额除以利润。准确计算税负率有助于企业合理规划税务、评估自身税收负担情况，同时也便于税务机关对企业纳税情况进行监管。

相关问题

为您推荐20个相关问题

企业所得税税负率的计算方法是什么？

我开了一家小公司，在处理税务问题时，对企业所得税税负率不太明白。想知道这个税负率是怎么算出来的，了解这个计算方法对公司的税务规划很重要，希望能有个通俗易懂的解释和计算方式。

税负率低是否代表销售量少？

我经营着一家小公司，在报税的时候发现税负率比较低。我不太清楚这是不是因为我们公司的销售量少导致的。我想知道税负率和销售量之间到底是什么关系，税负率低就一定意味着销售量少吗？希望能得到专业解答。

税负一般多少合适呢？

我是一家小公司的负责人，一直不太清楚税负方面的问题。我们公司正常经营纳税，但不知道税负保持在什么水平是合适的，担心税负过高影响公司利润，又怕过低会引起税务部门的关注。想了解下税负一般多少合适，有没有什么标准。

小规模纳税人税负率是多少？

我是个小规模纳税人，一直不太清楚税负率的事。最近想算一下自己实际要承担的税负有多少，好规划下经营成本。但又不知道小规模纳税人税负率到底是怎么算、具体是多少。想问问懂行的，能给详细讲讲不？

税负率达不到会有什么影响？

我开了一家小公司，最近发现税负率好像达不到标准。心里挺慌的，不知道这会不会给公司带来什么麻烦。想了解下税负率达不到具体会产生哪些影响，是会被罚款，还是有其他方面的问题，希望能有个详细的解答。

计算税负率时，销售收入是否包含税？

最近在处理公司税务报表，对税负率的计算有些疑问。在计算税负率时，销售收入是应该用含税金额还是不含税金额？我们公司的销售收入通常都是含税的，不确定是否需要在计算时扣除税款。希望专业人士能解答一下，谢谢！

纳税额除以营收是纳税比例吗？

我自己开了个小公司，在算税务方面的账。我不太确定用纳税额除以营收得出来的结果是不是就是纳税比例，想弄清楚这个算法对不对，也想知道准确的纳税比例计算方法到底是怎样的，所以来问问。

生产型企业有外贸和内销时综合税负率的计算公式是什么？

我经营着一家生产型企业，既有外贸业务也有内销业务。一直搞不清楚综合税负率该怎么算，想了解下这种情况下综合税负率的计算公式，这样我就能清楚企业实际的纳税负担情况，对企业的财务规划也有帮助。

税务利润总额的计算公式是什么？

我在处理公司税务相关事务时，不太清楚税务利润总额该怎么计算。我知道这和企业纳税情况紧密相关，想了解一下它的计算公式具体是怎样的，有没有什么特殊规定或者注意事项，希望能得到专业解答。

计算企业所得税税负率会用到资产负债表吗？

我经营着一家小企业，最近在计算企业所得税税负率。我不太清楚在计算过程中，资产负债表是否有用。我知道企业所得税税负率和企业纳税情况相关，那资产负债表会参与到这个计算里吗？想了解下具体情况。

税负率的收入是主营业务收入还是资金收入？

我在计算税负率时，搞不清这里的收入到底是指主营业务收入，还是资金收入。我经营着一家小公司，涉及多种业务收入，还有一些资金往来，不知道该以哪个收入作为计算税负率的依据，希望得到专业解答。

固定资产税款抵扣是否算入税负率？

我公司最近购置了一批固定资产，涉及税款抵扣。我不太清楚在计算税负率时，固定资产的税款抵扣要不要算进去。想了解一下相关法律规定是怎样的，算还是不算，依据是什么，这对公司税负计算影响挺大的。

征收率算出来的是销项税额吗？

我在处理公司税务的时候，遇到了按征收率计算税额的情况。我不太确定用征收率算出来的这个税额是不是就是销项税额，想了解下它们之间的关系，不知道有没有相关法律规定可以说明这个问题呢？

税负率公式和毛利率公式之间有什么关系？

在分析公司财务报表时，我注意到税负率和毛利率是两个重要的财务指标。虽然我知道它们分别反映了企业的税务负担和盈利能力，但我不太清楚这两者之间是否存在直接的关系。我想了解税负率公式和毛利率公式的具体计算方法，以及它们之间如何相互影响，是否可以通过毛利率来预测税负率？

含税和税额怎么计算税率？

我在处理一些财务税务方面的事情，拿到了含税金额和税额，但是不知道怎么通过这两个数据算出税率。之前没接触过这方面的计算，也不太懂相关的法律规定，想问问有没有懂的人能给我说说具体怎么算，有没有相关的法律依据。

边际税负的计算公式是什么？

我在处理公司税务相关事务时，听说了边际税负这个概念，想知道它具体是怎么计算的。我不太懂专业的税务知识，希望能有通俗易懂的解释，最好能结合实际例子说明，这样我能更好地理解这个计算公式在实际中的应用。

所得税的贡献率如何计算？

我在处理公司税务相关事务时，不太清楚所得税贡献率的计算方法。我知道这对衡量企业纳税情况很重要，但就是不知道具体怎么算。希望能了解一下所得税贡献率的计算方式，以及计算时需要注意些什么。

如何计算应纳增值税税额？

我在经营一家小公司，涉及到增值税缴纳的问题。我不太清楚应纳增值税税额到底该怎么算，想了解计算的方法和依据是什么，有没有简单易懂的计算方式呢，希望得到专业的解答。

房地产企业综合税负率是怎样的？

我经营着一家房地产企业，在税务申报时对综合税负率不太清楚。想了解这个综合税负率具体是怎么计算的，有没有相关的标准或者范围，不同情况下这个税负率会有怎样的变化，希望能得到专业解答。

利润总额与税收有什么关系？

我开了一家小公司，在算利润和交税的事儿。不太明白利润总额和税收之间到底是啥关系，这利润高低会怎么影响要交的税呢，是不是利润越高交税就一定越多呀，想搞清楚这两者之间的联系。