个人养老金制度有哪些利弊？

个人养老金制度是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。下面我们来分别看看它的利与弊。

从有利的方面来说：首先是税收优惠。依据《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。这可以让参与者在一定程度上减少纳税支出。其次是强制储蓄。它帮助人们养成定期存钱的习惯，为养老生活提前储备资金，避免过度消费导致养老资金不足。再者是投资多元化。个人养老金资金账户内资金可以用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，满足不同风险偏好人群的需求，有机会获得较为可观的收益。

然而，个人养老金制度也存在一些弊端。其一，资金流动性较差。个人养老金是封闭运行的，一般情况下，只有达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，才可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。这意味着在达到规定条件之前，资金难以随意取出使用。其二，存在投资风险。虽然可投资的金融产品多样，但投资就必然伴随着风险，如市场波动可能导致投资收益不理想甚至本金受损。其三，领取方式相对固定。参与者只能按照规定的方式领取养老金，可能无法满足一些人突发的、较大金额的资金需求。