个转企有哪些税收优惠政策？

“个转企”指的是个体工商户转型升级为企业，这是政府鼓励的一种市场主体转变形式，并且在税收方面有相应的优惠政策。

首先，在增值税方面，根据相关规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。如果个体工商户转企后符合小规模纳税人标准，就可以享受这一优惠政策。这意味着企业在一定的销售额范围内不需要缴纳增值税，减轻了企业的负担。

其次，在企业所得税方面，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。也就是说，实际税负为5%。小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。如果个转企后的企业符合小型微利企业的标准，就能享受这一企业所得税的优惠政策。

另外，在印花税方面，自2024年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收印花税（不含证券交易印花税）。这也为个转企的企业在印花税缴纳上提供了优惠。

同时，对于个转企过程中涉及的土地、房屋权属划转，如果符合规定条件，可享受契税、土地增值税等相关税收优惠政策。例如，同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的划转，包括母公司与其全资子公司之间，同一公司所属全资子公司之间，同一自然人与其设立的个人独资企业、一人有限公司之间土地、房屋权属的划转，免征契税。