上市公司财务造假一般会有什么结果?

我对股票投资有点兴趣,最近听说有些上市公司会财务造假。我就想弄明白,要是真有公司这么干了,到底会面临啥后果呢?是只罚款,还是会有更严重的处罚?我主要想了解下对公司和相关责任人具体的处理情况。
张凯执业律师
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上市公司财务造假是一种性质恶劣的违法行为,会带来多方面严重后果。


首先是行政责任方面。公司要依法改正,还会被处以警告和罚款。依据《中华人民共和国证券法》等相关规定,按照财务造假情节严重程度,罚款金额在一百万元以上一千万元以下。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员,同样给予警告和罚款,罚款金额在五十万元以上五百万元以下。要是财务造假是由控股股东、实际控制人组织、指使的,他们也会被处以一百万元以上一千万元以下的罚款。


其次,若财务造假涉及逃税罪,就会涉及刑事责任。直接负责的主管人员和其他直接责任人员,可能面临三年以下有期徒刑或拘役的刑事处罚。要是情节特别严重,像逃税数额巨大并占应纳税额百分之三十以上,会被判处三年以上七年以下有期徒刑。


另外,上市公司和相关责任人员还可能面临其他监管措施。比如被通报批评,这会让公司声誉受损;限制证券交易,影响公司在证券市场的活动;甚至撤销上市资格,公司就不能在证券市场继续挂牌交易了。


从民事角度讲,财务造假使投资者利益受损,投资者可通过法律途径要求赔偿损失。而且财务作假的话,投资者还能向审计所索赔,相关审计人员的从业资格也可能被取消,还要被处以一定罚金。


相关概念:

控股股东:是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东;出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十,但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。

实际控制人:是指虽不是公司的股东,但通过投资关系、协议或者其他安排,能够实际支配公司行为的人。

信息披露义务:是指证券市场上的有关当事人在证券发行、上市和交易等一系列环节中,依照法律、证券主管机关或证券交易所的规定,以一定的方式向社会公众公开与证券有关的信息而应承担的责任。

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