商业承兑汇票开具、委托收款、兑付的流程是怎样的?


商业承兑汇票从开具到兑付主要有以下流程: 首先是签发汇票。商业承兑汇票可以由付款单位签发,也能由收款人签发。它一式三联,第一联卡片由承兑人也就是付款单位留存;第二联是商业承兑汇票,后续由收款人开户银行随结算凭证寄给付款人开户银行,用作付出传票附件;第三联存根联由签发人存查。付款单位承兑时,不用填写承兑协议,也不通过银行办理,自然无需给银行支付手续费,只要在商业承兑汇票第二联正面写上“承兑”并加盖预留银行印签,然后交给收款单位就行。要是收款人签发的汇票,得先交付款单位承兑,再由收款单位专门保管。这一环节依据的是商业票据相关法规,明确了商业承兑汇票的签发主体和承兑方式 。 接着是委托银行收款。收款单位要算好从自己单位到付款人开户银行的邮程,在汇票到期前提前委托银行收款。委托时要填写一式五联的“委托收款凭证”,在“委托收款凭证名称”栏注明“商业承兑汇票”字样和汇票号码,在商业承兑汇票第二联背面盖上收款单位公章后,一起交给开户银行。开户银行审核后办理收款手续,并把盖章后的“委托收款凭证”第一联退给收款单位保存。这一步是按照银行结算相关规定来操作的,保障收款流程规范。 最后是到期兑付。商业承兑汇票到期,如果付款单位存款账户没钱支付或者钱不够支付,付款单位开户银行会按商业承兑汇票票面金额的5%收取罚金,要是不足50元则按50元收取。银行会通知付款单位送回委托收款凭证及所附商业承兑汇票。付款单位要在接到通知次日起2天内,把委托收款凭证第五联及商业承兑汇票第二联退回开户银行。如果付款单位财务已做账务处理无法退回,可以填制一式二联“应付款项证明单”,将第一联送付款单位开户银行,由银行连同其他凭证退回收款单位开户银行再转交给收款单位。付款单位因无力支付退回商业承兑汇票时,要编制转账凭证,把应付票据转为应付账款。这是根据票据兑付的相关法律规定执行,以处理兑付环节的各种情况。 相关概念: 商业承兑汇票:由付款人或收款人签发,付款人承兑,在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 承兑:付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。 委托收款凭证:收款人委托银行向付款人收取款项时所填写的凭证。 应付款项证明单:在无法退回相关票据凭证时,用于证明应付款项情况的单据。





