question-icon 增值税跟所得税有什么区别?

我在做生意,涉及到交税的问题。不太清楚增值税和所得税到底有啥不一样,想了解下它们在计算方式、征收对象、税率等方面具体有哪些区别,好弄明白自己该怎么交税。
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  • #税收区别
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增值税和所得税是我国税收体系中非常重要的两个税种,它们存在多方面的区别。 首先是概念不同。增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。简单来说,就是只要商品或服务在流转过程中产生了增值,就需要缴纳增值税。例如,一家工厂购进原材料花费100元,经过加工后以150元的价格卖出,这50元的增值部分就可能要缴纳增值税。而所得税则是对企业或个人的所得征收的税。企业所得税是对企业的生产经营所得和其他所得征收;个人所得税是对个人取得的各项应税所得征收。比如,企业一年的利润是100万元,就可能需要就这100万元缴纳企业所得税;个人一个月工资收入扣除各项扣除项后有5000元应纳税所得,就要缴纳相应的个人所得税。 其次在征收对象方面,增值税的征收对象是在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。只要有应税的销售行为,不论是否盈利,都要缴纳增值税。而所得税的征收对象,企业所得税是针对我国境内的企业和其他取得收入的组织;个人所得税则是针对个人。只有当企业或个人取得了所得,才需要缴纳所得税。 计算方式上,增值税一般采用抵扣的方式计算应纳税额。一般纳税人应纳税额=当期销项税额 - 当期进项税额。销项税额是销售货物或提供应税劳务向购买方收取的增值税额,进项税额是购进货物或接受应税劳务支付或者负担的增值税额。例如,企业销售货物产生销项税额10万元,购进原材料等取得进项税额8万元,那么当期应缴纳的增值税就是2万元。小规模纳税人则按照销售额和征收率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,应纳税额=销售额×征收率。所得税的计算相对复杂一些。企业所得税应纳税额=应纳税所得额×税率。应纳税所得额是企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。个人所得税根据不同的所得项目,有不同的计算方法,如工资、薪金所得适用超额累进税率,劳务报酬所得等也有各自的计算方式。 税率上,增值税有不同的税率档次,一般纳税人适用的税率有13%、9%、6%等,小规模纳税人征收率通常为3%(疫情期间有优惠政策)。所得税方面,企业所得税基本税率为25%,符合条件的小型微利企业有税收优惠政策;个人所得税根据不同的应税所得项目,税率也有所不同,工资、薪金所得适用3% - 45%的超额累进税率。 法律依据方面,增值税主要依据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则等相关规定。所得税方面,企业所得税依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例;个人所得税依据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例等。

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