商家二维码收款是否需要交税？

我是个小商家，平时很多顾客都用扫码付款，我就用二维码收款。我不太清楚这部分收入需不需要交税。要是要交的话，是怎么个交法？不交又会有什么后果呢？希望懂法律的朋友帮忙解答一下。

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#二维码纳税

共1位律师解答

在探讨商家二维码收款是否要交税之前，我们先了解一下税收的基本概念。税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，强制、无偿地对社会产品进行的一种分配。它是国家取得财政收入的主要形式。对于商家而言，只要发生了应税行为，取得了应税收入，就有依法纳税的义务。商家通过二维码收款，本质上是其经营收入的一种收款方式，和传统的现金收款、银行转账收款等并无本质区别。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条规定，纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。也就是说，只要商家的二维码收款属于经营所得，就需要按照规定进行纳税申报。不同类型的商家和不同的经营活动，涉及的税种也有所不同。常见的有增值税、企业所得税、个人所得税等。比如，对于小规模纳税人，如果季度销售额未超过规定标准（目前是45万元），可以免征增值税，但仍需要进行纳税申报。而对于一般纳税人，则需要按照适用税率计算缴纳增值税。企业所得税方面，企业需要将包括二维码收款在内的全部经营收入，扣除成本、费用等支出后，按照规定的税率缴纳企业所得税。个体工商户等个人经营的商家，其经营所得需要缴纳个人所得税。如果商家不按照规定对二维码收款收入进行纳税申报和缴纳税款，可能会面临税务机关的处罚。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条规定，纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

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