提前扣除利息时本息该如何计算？

在借贷关系中，提前扣除利息是一种较为常见但需要明确法律规定的情况。下面我们来详细解释提前扣除利息时本息的计算方式。

首先，我们要明白一个重要的法律概念——“砍头息”。“砍头息”就是出借人在向借款人提供借款时，提前从本金中扣除利息的行为。例如，甲向乙借款10万元，约定利息1万元，乙实际只给了甲9万元，这提前扣除的1万元就是“砍头息”。

根据《中华人民共和国民法典》第六百七十条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”这意味着，法律不认可提前扣除利息这种做法，计算本息时应以借款人实际收到的金额作为本金。

为了更好地理解，我们通过一个具体例子来说明。假设小张向小李借款5万元，约定年利率为10%，借款期限为1年。但小李在给小张钱时，提前扣除了5000元利息，只给了小张45000元。按照法律规定，这里的本金就应认定为45000元。那么到期时，小张应还的利息为45000×10% = 4500元，本息合计为45000 + 4500 = 49500元，而不是按照最初约定的5万元本金计算的本息。

在实际生活中，如果遇到提前扣除利息的情况，借款人要注意保留相关证据，比如转账记录、聊天记录等，以证明实际收到的借款金额。这样在计算本息或发生纠纷时，才能维护自己的合法权益。同时，出借人也应该遵守法律规定，不得预先在本金中扣除利息，否则可能会面临法律风险。总之，借贷双方都要清楚法律对于提前扣除利息的规定，确保借贷行为合法合规。