关税和增值税如何计算？

我最近做进出口生意，涉及到关税和增值税的缴纳。但我不太清楚这两者具体是怎么计算的，也不知道计算依据和方法是什么。想了解一下关税和增值税的计算方式，希望能有详细易懂的解答。
张凯执业律师
已帮助 867 人解决法律问题

关税和增值税是在商品进出口以及国内流转过程中常见的税种，下面为你详细介绍它们的计算方法。


关税是指一国海关根据该国法律规定，对通过其关境的进出口货物征收的一种税收。关税的计算方式有从价计征、从量计征和复合计征三种。


从价计征关税的计算公式为：应纳税额 = 应税进出口货物数量×单位完税价格×关税税率。这里的完税价格，简单来说就是海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过估价确定的价格，它是海关征收关税的依据。比如，进口一批价值100万元的货物，关税税率为10%，那么关税应纳税额 = 100×10% = 10万元。


从量计征关税的计算公式为：应纳税额 = 应税进出口货物数量×关税单位税额。这种方式是按照货物的数量，如重量、件数等，乘以每单位的税额来计算关税。例如，进口1000件某商品，每件的关税单位税额是5元，那么关税应纳税额 = 1000×5 = 5000元。


复合计征关税的计算公式为：应纳税额 = 应税进出口货物数量×关税单位税额 + 应税进出口货物数量×单位完税价格×关税税率。它结合了从价计征和从量计征的方法。


增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。在进口环节，增值税的计算公式为：应纳税额 =（关税完税价格 + 关税税额 + 消费税税额）×增值税税率。假设进口货物的关税完税价格为100万元，关税税额为10万元，消费税税额为5万元，增值税税率为13%，那么增值税应纳税额 =（100 + 10 + 5）×13% = 14.95万元。


相关法律依据方面，《中华人民共和国海关法》《中华人民共和国进出口关税条例》对关税的征收和计算等作出了规定；《中华人民共和国增值税暂行条例》则对增值税的征收范围、税率、计算方法等内容进行了明确。

相关问题

为您推荐20个相关问题

关税、增值税和消费税的计算方法有什么区别？

我在做进出口生意，涉及到关税、增值税和消费税的计算。但我不太清楚这三种税的计算方法具体有啥区别，每次算税都很头疼，怕算错了影响成本核算和税务申报，想了解下它们在计算方式上到底有哪些不同。

征收关税的增值税如何计算？

我最近遇到了关税和增值税计算的问题。我有一批货物被征收了关税，现在想知道在此基础上的增值税该怎么算。我不太清楚计算的方法和公式，也不知道有哪些相关的规定，希望能得到详细的解答。

关税、增值税和消费税分别是什么？

我在做进出口生意，涉及到关税、增值税和消费税这些税种。但我不太清楚它们具体的含义、征收范围和征收标准，也不知道该怎么计算。想了解下这些税种的相关知识，以便我更好地处理税务问题，避免不必要的损失。

关税完税价格的增值税如何计算？

我在做进出口贸易生意，涉及到关税完税价格和增值税的计算。不太清楚该怎么根据关税完税价格来算出增值税，想了解下具体的计算方法和相关规定，不然每次算税都一头雾水，害怕算错影响生意。

关税的进项税如何计算？

我在做进出口生意，涉及到关税和进项税的计算，一直没搞明白。想知道关税的进项税到底怎么算，有没有具体的公式或者计算方法，计算时需要注意些什么呢？

关税是否要算在增值税应纳税额里？

我在做进出口生意，在计算增值税应纳税额时，不太确定关税要不要算进去。不知道按照法律规定，关税在计算增值税应纳税额时处于什么地位，需不需要把它包含进去来计算增值税应纳税额，希望得到解答。

出口增值税如何计算？

我有一批货物要出口，听说出口也涉及增值税，但我不太清楚具体怎么算。货物的种类、出口国家这些因素会不会影响计算方式呢？我想了解下出口增值税的具体计算方法和相关注意事项。

与海关相关的税费有哪些？

我最近要做进出口生意，对海关相关的税费不太清楚。想知道在货物进出海关时，具体会涉及到哪些税费，这些税费的征收标准和计算方式是怎样的，了解这些对我合理规划成本很重要。

关税完税价格与增值税有什么关系？

我在做进出口生意，涉及到关税完税价格和增值税的问题。不太清楚关税完税价格是怎么影响增值税的，也不知道它们在计算上有啥关联。我想弄明白在不同情况下，关税完税价格是如何决定增值税的金额的，希望得到详细解答。

关税完税价格包含增值税吗？

我在做进出口生意，涉及到关税完税价格和增值税的计算。我不太清楚在计算关税完税价格时，要不要把增值税算进去。这直接影响到我的成本核算和定价，所以想问问专业人士，关税完税价格到底包不包含增值税呢？

关税税额与消费税率是怎样的？

我在做进出口贸易生意，涉及到关税和消费税的计算。不太清楚关税税额是怎么算出来的，消费税率又有哪些规定。我想知道这两者之间有没有什么关联，在实际操作中该如何确定具体的关税税额和适用的消费税率，希望能得到专业解答。

关税情况下怎么计算增值税？

我公司进口了一批货物，已经缴纳了关税，现在想知道在有关税的情况下该如何计算增值税。不太清楚具体的计算方法和依据，怕算错影响财务处理，希望了解一下相关的法律规定和计算方式。

货物的关税怎么计算？

我有一批货物要进口，听说要缴纳关税，但我不知道具体该怎么计算。我想了解计算关税的方法和依据，有没有简单易懂的公式或者步骤呢？货物的种类、价值这些因素对关税计算有什么影响？

关税完税价格是否包括增值税？

我在处理进出口业务时，涉及到关税完税价格的计算。不太清楚在确定关税完税价格时，需不需要把增值税算进去。想了解下关税完税价格的构成，以及增值税到底包不包含在里面，希望得到专业解答。

进口货物和出口货物的增值税税率是多少？

我在做进出口贸易生意，对进口货物和出口货物的增值税税率不太清楚。不同的货物是不是税率也不一样呢？我想知道具体有哪些规定，该怎么去确定我进出口的货物适用的税率，希望得到专业的解答。

关税完税价格包含增值税吗？

我在做进出口贸易相关业务，在计算税费的时候，不太清楚关税完税价格里包不包含增值税。我知道这两个税都和进出口货物有关，但一直没搞明白它们在价格计算上的关系，所以想问问专业人士，关税完税价格到底含不含增值税呀？

关税如何计算消费税？

我在做进出口贸易生意，涉及到关税和消费税的计算。我知道关税和消费税是不同的税种，但不太清楚在有关税的情况下，消费税具体是怎么计算的。我想了解一下这里面的计算方法和依据，有没有比较简单易懂的计算步骤呢？

关税完税价包含增值税吗？

我在做进出口业务，涉及到关税完税价和增值税的计算。我不太清楚关税完税价里包不包含增值税，这对我的成本核算影响很大。想了解一下，从法律规定上来说，关税完税价到底含不含增值税呢？

进口货物和出口货物的增值税税率是多少？

我公司最近涉及进出口业务，对进口货物和出口货物的增值税税率不太清楚。想知道这两者的税率具体是怎么规定的，不同类型的货物税率是否有差异，以及有没有相关的优惠政策。希望了解这些情况，以便准确核算成本和做好税务规划。

应缴关税的计算公式是什么？

我最近涉及到进出口业务，需要缴纳关税，但不清楚应缴关税该怎么计算。我想知道应缴关税有没有一个明确的计算公式，这个公式具体是怎样的，里面涉及到的各项要素又代表什么，希望能有专业的解答。