公司海外投资收益是否需要交税？

公司海外投资收益通常是需要交税的。下面为你详细解释相关法律规定和处理方式。

首先，根据我国《企业所得税法》的规定，居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。这里的居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。也就是说，只要是我国的居民企业，其海外投资取得的收益就属于企业所得税的应税范围。

不过，为了避免国际双重征税，我国采取了一系列措施。《企业所得税法》规定，企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免，抵免限额为该项所得依照本法规定计算的应纳税额；超过抵免限额的部分，可以在以后五个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补：（一）居民企业来源于中国境外的应税所得；（二）非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。

具体计算抵免限额时，是分国（地区）不分项计算。简单来说，就是针对不同国家（地区）分别计算可以抵免的税额，而不是按照不同的投资项目来计算。企业在境外缴纳的所得税税额，如果低于依照规定计算出的抵免限额，可以从当期应纳税额中全额抵免；如果高于抵免限额，超过部分不能在当期抵免，但可以在以后五个年度内进行抵补。

此外，企业在申报海外投资收益的企业所得税时，需要按照规定提供境外税务机关填发的完税凭证等资料，以证明其在境外已经缴纳的所得税情况。这样税务机关才能准确计算其应纳税额和可抵免税额。