应收账款流程步骤方法是怎样的？

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。下面为你介绍应收账款处理的流程步骤和方法。

首先是事前管理阶段。企业在与客户签订合同前，要对客户进行信用评估，了解客户的信用状况、财务实力等。这就好比交朋友，要先了解对方的为人和经济情况。根据《中华人民共和国民法典》第四百六十九条规定，当事人订立合同，可以采用书面形式、口头形式或者其他形式。书面形式是合同书、信件、电报、电传、传真等可以有形地表现所载内容的形式。以电子数据交换、电子邮件等方式能够有形地表现所载内容，并可以随时调取查用的数据电文，视为书面形式。所以，企业应与客户签订详细、明确的书面合同，合同中要明确交易的各项条款，如货物或服务的规格、数量、价格、付款方式、付款时间等。

其次是事中监控阶段。在交易过程中，企业要及时记录应收账款的发生情况，建立应收账款台账。定期与客户进行对账，确认双方的账目是否一致。如果发现客户付款出现延迟等异常情况，要及时与客户沟通，了解原因。根据《中华人民共和国民法典》第五百七十七条规定，当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。所以，企业要及时掌握客户的付款动态，以便在出现问题时能够及时采取措施。

最后是事后追收阶段。如果客户超过合同约定的付款时间仍未付款，企业可以先通过友好协商的方式催促客户付款。如果协商无果，可以考虑发送催款函。催款函要明确表达企业的要求和立场，以及客户逾期付款的后果。如果催款函仍不起作用，企业可以根据具体情况，选择通过法律途径解决，如申请支付令、提起诉讼等。根据《中华人民共和国民事诉讼法》的相关规定，债权人请求债务人给付金钱、有价证券，符合一定条件的，可以向有管辖权的基层人民法院申请支付令。