question-icon 高新技术企业有哪些税收优惠政策?

我经营着一家高新技术企业,在纳税方面感觉负担有点重。想了解下国家对于我们这种高新技术企业有没有什么税收优惠政策,具体是怎样规定的,能帮我减轻多少税负,所以来问问相关情况。
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  • #高新税收优惠
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高新技术企业的税收优惠政策是国家为了鼓励科技创新、推动高新技术产业发展而制定的一系列税收减免措施。以下为您详细介绍相关政策。首先是企业所得税优惠。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。一般情况下,企业所得税的税率为25%,而高新技术企业能享受较低的税率,这能大大减轻企业的税收负担。例如,一家年应纳税所得额为1000万元的企业,如果按照25%的税率,需缴纳250万元的企业所得税;但如果该企业是高新技术企业,按照15%的税率,只需缴纳150万元,直接减少了100万元的纳税额。其次,研发费用加计扣除政策。依据《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2023年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。这意味着企业投入的研发费用越多,能扣除的金额就越大,应纳税所得额就会相应减少,从而少缴纳企业所得税。比如,企业当年投入研发费用100万元,若未形成无形资产,除了这100万元可以正常扣除外,还能再多扣除75万元,相当于应纳税所得额减少了75万元。另外,固定资产加速折旧政策。根据《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》,对生物药品制造业,专用设备制造业,铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业,计算机、通信和其他电子设备制造业,仪器仪表制造业,信息传输、软件和信息技术服务业等6个行业的小型微利企业2014年1月1日后新购进的研发和生产经营共用的仪器、设备,单位价值不超过100万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧;单位价值超过100万元的,可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。高新技术企业大多属于这些行业,能够从中受益,通过加速折旧,提前扣除固定资产成本,减少前期的应纳税所得额,缓解企业资金压力。总之,高新技术企业在税收方面有诸多优惠政策,企业应充分了解并合理利用这些政策,以降低企业成本,提高竞争力。

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