个人退税要怎样办理?


个人退税主要是指个人所得税的退税,它是国家为了平衡税负、保障纳税人合法权益,在特定情况下将纳税人多缴纳的税款退还给个人的一种政策。下面为你详细介绍个人退税的办理方法。首先是办理条件。根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例等相关规定,以下几种常见情况可能产生退税:年度综合所得年收入额不足6万元,但平时预缴过个人所得税的;有符合享受条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有申报扣除的;因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的;没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需要通过年度汇算办理各种税前扣除的;纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的;预缴税款时,未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的,如残疾人减征个人所得税优惠等。其次是办理时间。一般情况下,办理个人所得税综合所得汇算清缴退税的时间为取得所得的次年3月1日至6月30日。比如,2024年度的退税办理时间是2025年3月1日至6月30日。然后是办理流程。第一步,下载“个人所得税 APP”,打开该 APP 后进行注册登录,登录成功后进入年度汇算申报流程。第二步,完善专项附加扣除信息。在 APP 首页“专项附加扣除填报”栏目,根据自身实际情况填写子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除信息。填报时需按系统提示上传相关证明材料,如子女的学籍证明、大病医疗的费用清单等。第三步,进行年度汇算申报。在 APP 首页找到“综合所得年度汇算”模块,选择申报年度,进入申报界面。申报方式有两种,一种是简易申报,适用于年度综合所得收入额不超过 6 万元且已预缴税款的纳税人;另一种是标准申报,适用于其他情况。纳税人可根据自身实际情况选择合适的申报方式。在申报过程中,系统会自动计算纳税人应纳税额、已缴税额及应退税额。第四步,申请退税。确认申报数据无误后,点击“下一步”,然后点击“提交申报”,在弹出的界面中点击“申请退税”,纳税人需选择退税银行卡。如果前期已在 APP 中添加过银行卡,系统将自动带出已填银行卡信息;若需新增银行卡,点击“添加银行卡信息”,按要求填写相关信息后点击“确定”即可。最后是审核与退税到账。税务机关会对纳税人的退税申请进行审核,审核通过后,退税款将按照规定流程退还至纳税人填写的银行卡账户内。一般来说,退税到账时间为申请成功后的几个工作日至几个月不等,具体时间因各地税务机关工作进度而异。在办理个人退税过程中,纳税人需如实申报相关信息,若存在虚假申报等违法行为,将承担相应的法律责任。





