办理公司存大款是否有风险？
我开了家小公司，最近有一笔大额款项要存到公司账户。我 有点担心会不会有什么风险，比如资金安全方面，或者涉及到税务、监管之类的问题。我不太懂这些，就想问问办理公司存大款到底有没有风险呀？
张凯执业律师
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办理公司存大款是存在一定风险的。下面从不同方面来分析一下。
从资金安全角度来看，存在被盗取、挪用的风险。公司的资金存储在银行账户中，虽然银行有一定的安全保障措施，但如果公司内部的财务管理不善，例如财务人员监守自盗、公司的账户信息泄露等情况，就可能导致资金被盗取或挪用。依据《中华人民共和国刑法》第二百七十二条规定，公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，是要承担刑事责任的。
在税务方面也有风险。大额资金存入公司账户可能会引起税务机关的关注，如果这笔资金的来源和性质没有合理的解释，可能会被税务机关认定为公司的收入，从而要求缴纳相应的税款。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条规定，纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。
另外，监管风险也不容忽视。金融监管部门对公司账户的大额资金交易有监管要求。如果公司的大额存款交易不符合相关规定，例如没有进行必要的资金来源说明、交易用途不明确等，可能会受到监管部门的调查。按照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，金融机构应当履行大额交易和可疑交易报告义务，向中国反洗钱监测分析中心报送大额交 易和可疑交易报告。