设计服务需要交多少税？

在我国，设计服务涉及到多种税种，下面为您详细介绍各税种及对应的税率情况。

首先是增值税。增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。对于设计服务而言，它属于现代服务业范畴。一般纳税人提供设计服务，增值税税率为6%。一般纳税人采用一般计税方法，应纳税额=当期销项税额 - 当期进项税额。销项税额=销售额×税率，这里的销售额是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用。小规模纳税人提供设计服务，增值税征收率为3%。不过自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率，这里的销售额同样是不含税销售额。

其次是城市维护建设税。它是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，依法计征的一种税。城市维护建设税根据纳税人所在地不同，税率分为三档：纳税人所在地在市区的，税率为7%；纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。计算公式为：应纳税额=（实际缴纳的增值税+实际缴纳的消费税）×适用税率。由于设计服务一般不涉及消费税，所以通常就是实际缴纳的增值税乘以相应税率。

然后是教育费附加和地方教育附加。教育费附加是由税务机关负责征收，同级教育部门统筹安排，同级财政部门监督管理，专门用于发展地方教育事业的预算外资金。教育费附加率为3%，地方教育附加率一般为2% 。它们也是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计征依据。计算公式分别为：教育费附加应纳税额=（实际缴纳的增值税+实际缴纳的消费税）×3%；地方教育附加应纳税额=（实际缴纳的增值税+实际缴纳的消费税）×2%。同样，对于设计服务一般就按实际缴纳的增值税来计算。

最后是企业所得税（如果设计服务提供方是企业）或者个人所得税（如果是个人提供设计服务）。企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。企业所得税的税率一般为25%。符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。应纳税额=应纳税所得额×税率，应纳税所得额是企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。如果是个人提供设计服务，按照劳务报酬所得缴纳个人所得税。劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算，然后适用综合所得个人所得税税率表计算应纳税额。