question-icon 个人独资企业和个体工商户需要交什么税?

我经营着一家个人独资企业,同时也有一个个体工商户的小生意。一直不太清楚这两者在税收方面具体要交哪些税。希望了解一下,这样我就能合理规划财务,避免税务风险。能不能详细说说它们各自要交的税种有哪些呢?
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  • #企业税务
answer-icon 共1位律师解答

个人独资企业和个体工商户在税收方面既有相似之处,也存在一些不同。下面分别为你介绍它们各自需要缴纳的税种。 首先是个人独资企业。个人独资企业是指由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。在税收方面,个人独资企业不缴纳企业所得税,而是缴纳个人所得税。依据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例,个人独资企业的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,作为投资者个人的生产经营所得,适用5% - 35%的五级超额累进税率。 除了个人所得税外,个人独资企业还可能涉及增值税。如果个人独资企业销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物,就需要缴纳增值税。增值税的税率根据不同的行业和业务类型有所不同,一般纳税人适用税率有13%、9%、6%等,小规模纳税人适用征收率为3%(疫情期间有优惠政策)。此外,还可能需要缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等附加税费,这些附加税费是以实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据。 接下来看个体工商户。个体工商户是指在法律允许的范围内,依法经核准登记,从事工商业经营的自然人或家庭。个体工商户同样缴纳个人所得税,其计税方式与个人独资企业类似,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额,按照经营所得适用5% - 35%的超额累进税率计算缴纳个人所得税。 在增值税方面,个体工商户和个人独资企业的规定基本相同。如果个体工商户发生增值税应税销售行为,也需要缴纳增值税。同样,依据实际缴纳的增值税、消费税税额,缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等附加税费。另外,如果个体工商户有房产、土地等,还可能需要缴纳房产税、城镇土地使用税等。

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