question-icon 小规模纳税人汇算清缴需要填什么表?

我是一家小规模纳税人企业的会计,不太清楚在汇算清缴时要填写哪些表格。担心漏填或者填错会影响企业纳税情况,想知道小规模纳税人汇算清缴具体要填什么表,有没有必填和选填的区分呢?
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  • #汇算清缴
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汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。 对于小规模纳税人而言,在汇算清缴时需要填写的表格主要依据《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》等相关规定。通常来说,必填的基础表格是《企业所得税年度纳税申报表填报表单》,它能帮助纳税人根据自身情况选择需要填报的其他表格。 《企业基础信息表》也是必填表格之一,这张表格主要用于填写企业的基本信息,比如企业的注册地址、从业人数、资产总额等,税务机关可以通过这些信息对企业的规模、性质等有一个初步了解。 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》是核心表格,用于计算企业全年的应纳税所得额和应纳税额。该表格会涉及到企业的收入、成本、费用、税金等多个方面的信息。 此外,如果企业有相关的税收优惠事项,还需要填写对应的表格,例如《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》《减免所得税优惠明细表》等。如果企业有资产折旧、摊销等情况,要填写《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》。这些表格是选填的,企业根据实际业务情况来决定是否填报。

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