经营所得现金的金额在哪里可以找到?

我开了一家小公司,在做财务报表的时候,需要知道经营所得现金的金额。但我不太清楚这个金额该从哪里获取,是在账本里,还是财务软件里,或者其他地方呢?希望有人能给我讲讲。
张凯执业律师
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经营所得现金指的是企业在日常经营活动中实际收到的现金,这一数据能反映企业经营活动的现金流入情况,对评估企业的资金状况和经营能力很重要。


要找到经营所得现金的金额,有多种途径。在企业的财务报表里可以查找。其中,现金流量表是一个关键报表,它专门记录企业在一定时期内现金的流入和流出情况。在现金流量表的经营活动现金流量部分,会详细列示与经营相关的现金收支项目,通过这些项目的计算和分析,就能得到经营所得现金的金额。依据《企业会计准则第 31 号——现金流量表》,企业应当按照直接法列示经营活动产生的现金流量。直接法,是指通过现金收入和现金支出的主要类别列示经营活动的现金流量。


除了现金流量表,企业的会计账簿也是获取该金额的重要来源。会计账簿记录了企业每一笔经济业务的详细情况,通过对涉及现金收入的相关账户,如“库存现金”“银行存款”等账户的记录进行梳理和统计,也能计算出经营所得现金的金额。同时,现在很多企业都使用财务软件进行财务管理,财务软件通常具备强大的报表生成和数据分析功能。在财务软件中,可以通过设置相应的查询条件,快速生成经营所得现金的相关报表和数据,方便企业管理者随时了解经营所得现金的情况。

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