资产损失在电子税务局里应填什么表?

我公司最近有资产损失情况,想在电子税务局申报。但不清楚具体要填哪个表,也不知道填的时候有啥要注意的,怕填错影响申报。所以来问问,资产损失在电子税务局到底填啥表?
张凯执业律师
已帮助 867 人解决法律问题

在电子税务局申报资产损失时,企业通常需要填报《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)。


资产损失,简单来说,就是企业在生产经营活动中实际发生的、与取得应税收入有关的资产损失,比如现金损失、存款损失、坏账损失等。依据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》规定,企业发生的资产损失,应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失,不得在税前扣除。


企业应当根据资产损失的类型,准确填写《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》。此表主要分为清单申报资产损失和专项申报资产损失两部分。清单申报的资产损失,企业可按会计核算科目进行归类、汇总,然后再将汇总清单报送税务机关,有关会计核算资料和纳税资料留存备查;专项申报的资产损失,企业应逐项(或逐笔)报送申请报告,同时附送会计核算资料及其他相关的纳税资料。


企业要确保填报信息真实、准确、完整。若虚假申报资产损失,税务机关有权按照税收征管法等相关规定进行处理。企业还应妥善保管与资产损失相关的证据材料,以备税务机关核查。

相关问题

为您推荐20个相关问题

视同销售及成本在电子税务局里填什么表?

我在处理公司税务申报时,遇到了视同销售及成本的填写问题。不太清楚在电子税务局里应该填哪张表来处理这些内容,担心填错影响申报,想了解一下具体该填什么表,希望能得到专业的解答。

成本抵扣在电子税务局的哪里操作?

我在经营公司,涉及成本抵扣问题。听说能在电子税务局操作,但我找了半天也没找到具体在哪操作。我想知道成本抵扣在电子税务局的具体操作位置,有没有详细的步骤,这样我就能顺利完成成本抵扣了。

资产处置损益纳税调整该怎么调?

我公司最近有资产处置的情况,产生了一定的损益。在纳税申报时,不知道该如何对资产处置损益进行纳税调整。不太清楚具体的调整方法和相关规定,怕调整错了会有税务风险,想了解一下具体该怎么操作。

亏损企业是否需要填写所得减免优惠明细表?

我家企业目前处于亏损状态,在进行税务申报时,遇到了所得减免优惠明细表。不太清楚像我们这种亏损企业,到底要不要填写这个表,填了会不会有啥问题,不填又怕不符合规定,想知道具体的要求是怎样的。

资产损失的资产计税基础是什么?

我有一些资产出现了损失情况,不太清楚在计算损失时提到的资产计税基础到底是什么意思。这关系到我后续处理资产损失的相关事宜,比如申报之类的。想知道资产计税基础是怎么确定的,依据什么来算,对资产损失处理有啥影响。

企业所得税年报资产折旧该怎么填?

我经营着一家企业,在填报企业所得税年报时,对于资产折旧这部分不知道该怎么填写。不太清楚填写的规则和具体要求,也不知道要提供哪些数据,生怕填错了会有问题。想了解一下正确的填写方法和注意事项。

进项税额转出在电子税务局里的操作流程是怎样的?

我公司涉及进项税额转出的情况,想知道在电子税务局具体该怎么操作。之前没处理过这种业务,不清楚详细步骤,担心操作不当影响税务申报。希望了解从登录系统到完成转出申报整个过程的具体操作方法。

债务重组损失是否需要专项申报?

我所在的企业近期发生了债务重组业务,产生了一定的损失。现在不清楚这种债务重组损失是不是要进行专项申报,具体的申报流程和需要准备的材料也不太明白,希望能得到专业的解答。

处理固定资产损失是否可以税前扣除?

我公司有一批固定资产出现损坏等情况,需要做处理。我不太清楚这种处理固定资产产生的损失,能不能在计算企业所得税的时候进行税前扣除,想了解下相关的法律规定和具体要求。

商品管理不善导致盘亏税务报表填什么?

我经营着一家小商铺,最近在盘点商品时发现因管理不善有不少商品盘亏了。现在要填税务报表,完全不知道该在报表里填什么内容,也不清楚有哪些注意事项。想问下这种因为商品管理不善导致盘亏的情况,税务报表具体要填什么呢?

哪些资产减值损失不可以进行税前扣除?

我开了家公司,在处理财务时涉及资产减值损失税前扣除的问题。不太清楚税法里规定哪些资产减值损失是不能税前扣除的,怕处理不当引发税务风险,想了解下具体有哪些资产的减值损失不能税前扣除。

固定资产损毁净损失是否可以税前扣除?

我公司有一批固定资产损毁了,产生了净损失。我不太清楚在计算企业所得税的时候,这部分净损失能不能在税前扣除呢?想了解一下相关的法律规定和具体要求。

固定资产处置的损失能否在所得税前扣除?

我公司最近处置了一批固定资产,产生了一定损失。我不太清楚在计算企业所得税时,这笔损失能不能在税前扣除。要是能扣除的话,可以减少不少纳税额。所以想了解一下相关规定,看看符合什么条件才能扣除。

自然人电子税务局免税收入应选哪个减免事项?

我在使用自然人电子税务局申报时,遇到了填写免税收入这一项。我不太清楚应该选择哪个减免事项,也不知道不同减免事项对应的条件是什么。我想了解下,依据我的实际情况,到底该选哪个减免事项才合适呢?

汇算清缴资产折旧摊销表该怎么填?

我在做企业所得税汇算清缴时,遇到了资产折旧摊销表,完全不知道从哪下手。不清楚各项内容该依据什么来填,比如资产原值、折旧方法这些,也不知道填错了会有什么后果。希望有人能详细教教我怎么填这个表。

固定资产盘亏是否需要进行纳税调整?

我公司在进行资产清查时发现有固定资产盘亏的情况。我不太清楚这种固定资产盘亏在税务处理上是不是要做纳税调整,要是需要调整的话,具体该怎么操作呢?我想了解下相关的法律规定和处理办法。

新电子税务局桥路费应该填在哪里?

我在使用新电子税务局申报时,不知道桥路费该填在哪个位置。我之前没遇到过这种情况,电子税务局页面也比较复杂,实在找不到对应的填写处,担心填错影响申报,想知道具体要填在什么地方。

税务申报里是否包括利润表?

我在进行税务申报的时候,不太清楚具体要申报哪些内容。我知道有一些基础的税种申报,但对于利润表是否属于税务申报范畴不太确定。想问问懂行的,税务申报里面到底包不包含利润表呢?

季度所得税固定资产加速折旧该怎么填?

我公司有固定资产要进行加速折旧,在填报季度所得税时不知道该怎么操作。不太清楚具体要填哪些内容、填在哪个位置,担心填错会影响税务申报。希望了解一下季度所得税固定资产加速折旧的填报方法和注意事项。

固定资产一次性折旧该如何填表?

我公司有一批固定资产打算进行一次性折旧处理,但是不知道在相关表格里该怎么填写。比如填写哪些项目、数据怎么填、有没有特殊要求等,完全一头雾水。希望能了解固定资产一次性折旧填表的具体方法和注意事项。