个人税年底是否有退税？

个人税年底是否有退税，需要根据个人的实际情况来判断。下面为你详细解释：

首先，我们要理解“个人所得税退税”这个概念。简单来说，就是在年度结束后，将你全年取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得的收入额汇总，减去6万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后，按照适用税率计算出全年应纳税额，再与你平时预缴的税额进行对比。如果平时预缴的税额比全年应纳税额多，那么就会产生退税；反之，如果平时预缴的税额比全年应纳税额少，就可能需要补税。

依据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例，以及《国家税务总局关于办理2024年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》等相关规定，符合以下情形之一的，纳税人就可以申请退税：

一是年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。比如，小李每月工资收入4000元，每月预缴了个税，全年收入48000元，低于6万元的扣除标准，那么他就可以申请退税。

二是有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的。专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等项目。例如，小张有一个正在接受全日制学历教育的子女，符合子女教育专项附加扣除条件，但他在预缴税款时没有申报，那么在年度汇算时，他就可以补充申报，从而可能获得退税。

三是因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。比如，小王在年中才开始工作，只工作了6个月，每月工资8000元，在计算预缴税款时，只扣除了3万元的减除费用，而在年度汇算时，可以扣除6万元，这样就可能产生退税。

四是没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。例如，小赵是自由职业者，全年取得劳务报酬收入10万元，在预缴税款时没有扣除相关费用，在年度汇算时，他可以扣除6万元以及其他符合条件的扣除项目，从而申请退税。

五是纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。比如，小孙取得一笔劳务报酬收入5万元，按照劳务报酬所得预扣率计算预缴了较多的税款，但在年度汇算时，综合所得适用的税率较低，就会产生退税。

六是预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等。

如果你想知道自己是否有退税，你可以在每年的3月1日至6月30日期间，通过个人所得税APP等渠道办理年度汇算申报，系统会自动计算你是否需要退税或补税。