question-icon 个人税年底是否有退税?

我每个月工资都会扣税,到了年底发现交了不少个人所得税。我不太清楚这税交得合不合理,也不知道年底会不会有退税的情况。想问问懂行的,个人税年底到底有没有退税呀,什么情况会退税呢?
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  • #个税退税
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个人税年底是否有退税,需要根据个人的实际情况来判断。下面为你详细解释: 首先,我们要理解“个人所得税退税”这个概念。简单来说,就是在年度结束后,将你全年取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得的收入额汇总,减去6万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后,按照适用税率计算出全年应纳税额,再与你平时预缴的税额进行对比。如果平时预缴的税额比全年应纳税额多,那么就会产生退税;反之,如果平时预缴的税额比全年应纳税额少,就可能需要补税。 依据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例,以及《国家税务总局关于办理2024年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》等相关规定,符合以下情形之一的,纳税人就可以申请退税: 一是年度综合所得年收入额不足6万元,但平时预缴过个人所得税的。比如,小李每月工资收入4000元,每月预缴了个税,全年收入48000元,低于6万元的扣除标准,那么他就可以申请退税。 二是有符合享受条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有申报扣除的。专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等项目。例如,小张有一个正在接受全日制学历教育的子女,符合子女教育专项附加扣除条件,但他在预缴税款时没有申报,那么在年度汇算时,他就可以补充申报,从而可能获得退税。 三是因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。比如,小王在年中才开始工作,只工作了6个月,每月工资8000元,在计算预缴税款时,只扣除了3万元的减除费用,而在年度汇算时,可以扣除6万元,这样就可能产生退税。 四是没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。例如,小赵是自由职业者,全年取得劳务报酬收入10万元,在预缴税款时没有扣除相关费用,在年度汇算时,他可以扣除6万元以及其他符合条件的扣除项目,从而申请退税。 五是纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。比如,小孙取得一笔劳务报酬收入5万元,按照劳务报酬所得预扣率计算预缴了较多的税款,但在年度汇算时,综合所得适用的税率较低,就会产生退税。 六是预缴税款时,未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的,如残疾人减征个人所得税优惠等。 如果你想知道自己是否有退税,你可以在每年的3月1日至6月30日期间,通过个人所得税APP等渠道办理年度汇算申报,系统会自动计算你是否需要退税或补税。

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