税负率偏低会产生什么后果？
我经营着一家小公司，最近发现税负率有点低。我不太清楚这种情况会带来什么样的后果，是会被税务机关罚款，还是会有其他更严重的影响呢？心里挺担心的，想了解一下具体会面临哪些后果。
张凯执业律师
已帮助 867 人解决法律问题
税负率指的是企业在一定时期内的税收负担的大小，通常用税收占收入的比重来衡量。简单来说，就是你交的税占你收入的比例。税负率偏低意味着企业缴纳的税款相对其收入而言较少。
当企业税负率偏低时，首先可能会引起税务机关的关注。税务机关有一套税收风险评估机制，会对企业的税负率等指标进行监控。如果发现企业税负率明显低于同行业的平均水平，就可能将该企业列为评估对象。这就好比在一群学生中，某个学生的成绩突然和大家相差很多，老师就会特别留意他。依据《税收征收管理法》，税务机关有权对纳税人、扣缴义务人进行税务检查。
税务机关可能会要求企业进行自查。自查就是企业自己去检查纳税申报情况是否存在问题，比如是否有少计收入、多列成本等情况。企业需要提供相关的资料，像会计凭证、财务报表等，来证明自己纳税申报的真实性和准确性。
如果在自查或者进一步的调查中，发现企业存在故意偷逃税款的行为，那么后果就比较严重了。根据《税收征收管理法》第六十三条规定，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任 。
即便企业不存在偷逃税的故意，只是由于经营策略、市场环境等原因导致税负率偏低，也可能需要花费时间和精力去应对税务机关的询问和调查，这会增加企业的管理成本和时间成本。所以，企业应该重视税负率的问题，确保纳税申报的准确性和合规性。