question-icon 个人借款给企业,利息收入需要交税吗?

我把钱借给了一家企业,现在有了利息收入。我不太清楚这部分利息收入用不用交税,也不知道具体的规定是怎样的。要是需要交税的话,交多少、怎么交呢?希望能得到解答。
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  • #借款利息税
answer-icon 共1位律师解答

个人借款给企业获得的利息收入是需要交税的。下面从税种和相关法律依据为你详细解释。 首先是个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定,利息、股息、红利所得应当缴纳个人所得税。第六条规定,利息、股息、红利所得和偶然所得,以每次收入额为应纳税所得额。第三条规定,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。也就是说,个人取得的借款利息收入属于“利息、股息、红利所得”项目,应按20%的比例税率缴纳个人所得税。比如,你获得了1万元的利息收入,那么就需要缴纳10000×20% = 2000元的个人所得税。 其次是增值税。按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》的规定,销售服务、无形资产或者不动产,是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产。个人将资金贷与企业使用并取得利息收入的行为,属于提供贷款服务,应按照金融服务缴纳增值税。小规模纳税人征收率为3%(疫情期间有优惠政策),个人一般按照小规模纳税人来缴纳增值税。

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