税务最低要交多少税？

要明确税务最低交多少税，这可不是一个简单直接就能回答的问题，因为不同的税种、不同的纳税主体以及不同的情况，最低交税的标准都有所不同。下面我们来详细分析各类常见的税种情况。 首先是增值税。增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。对于小规模纳税人而言，根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。也就是说，如果小规模纳税人月销售额在10万元及以下，那这个月就不用交增值税，这可以理解为在这种政策优惠下，增值税最低缴纳税额为0。但如果月销售额超过了这个标准，就得按照相应的征收率来计算缴纳增值税了，征收率一般为3%（目前有一些税收优惠政策可能会减按1%征收）。比如，月销售额为15万元，在不考虑其他扣除项目的情况下，应缴纳的增值税就是15万×1% = 1500元。 对于一般纳税人，增值税应纳税额是当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。销项税额是按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税额，进项税额是纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额。如果当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。所以一般纳税人在进项税额足够多，使得销项税额被完全抵扣的情况下，当月增值税缴纳税额也为0，这也可以看作是最低的交税情况。例如，一家企业当月销项税额为10万元，而进项税额有12万元，那么当月就不用缴纳增值税，并且还有2万元的进项税额可以结转到下个月继续抵扣。 接着是企业所得税。企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》等相关政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。如果企业处于亏损状态，也就是应纳税所得额为负数，那么该企业当期就不用缴纳企业所得税，最低交税金额为0。比如，一家小型微利企业在一个纳税年度内，各项收入减去成本、费用、损失等后，应纳税所得额为 - 10万元，那么这个年度就无需缴纳企业所得税。 再说说个人所得税。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。个人所得税有不同的应税项目，像工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得等综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。对于工资薪金所得，每月有5000元的基本减除费用，还有专项扣除（如五险一金等）、专项附加扣除（如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等）。如果一个人的月工资收入扣除这些扣除项目后，应纳税所得额为0，那么就不用缴纳个人所得税。例如，小李月工资收入为6000元，三险一金扣除500元，有一个子女正在接受全日制学历教育，可享受每月1000元的专项附加扣除，那么他的应纳税所得额 = 6000 - 5000 - 500 - 1000 = - 500元，当月就不用缴纳个人所得税。 此外，还有消费税、印花税、房产税等其他税种。消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上，选择少数消费品再征收的一个税种，不同的应税消费品有不同的税率和计税方法，其最低交税情况要根据具体的应税行为和销售额等来确定。印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税，根据不同的税目有不同的税率，一些小额的应税凭证可能缴纳的印花税金额非常低。房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税，如果符合一定的税收优惠政策，也可能减少或免征房产税。 总之，税务最低交多少税要综合考虑多种因素，包括所涉及的税种、企业或个人的具体经营和收入情况以及国家的税收政策等。纳税人应该及时了解相关的税收法规和政策，准确计算应纳税额，依法履行纳税义务。

法律公园专业律师

平台专业律师

去咨询

去咨询