question-icon 公转私需要交多少税?

我是一家小公司的老板,有时候会涉及到公司账户转钱到我个人账户的情况。我不太清楚这其中的税务问题,不知道公转私到底要交多少税,担心交少了会有税务风险,交多了又会增加成本,想了解一下具体的规定。
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  • #公转私税
answer-icon 共1位律师解答

公转私指的是企业对公账户向私人账户进行转账的行为。在我国,公转私是否需要交税以及交多少税,要根据具体的情况来确定。 第一种情况,如果是发放员工工资。企业按照劳动合同给员工发工资,这属于正常的公转私行为。企业有义务代扣代缴员工的个人所得税。依据《中华人民共和国个人所得税法》,综合所得适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。例如员工月工资收入扣除五险一金、专项附加扣除等后,剩余金额在3000元及以下的部分,按照3%的税率缴纳个税;超过3000元至12000元的部分,按照10%的税率缴纳个税,然后减去速算扣除数210元。 第二种情况,支付劳务报酬。当企业支付给非本企业员工劳务报酬时,也需要进行公转私。企业同样要代扣代缴个人所得税。劳务报酬所得以每次收入减除费用后的余额为收入额,每次收入不超过四千元的,减除费用按八百元计算;每次收入四千元以上的,减除费用按收入的百分之二十计算。劳务报酬所得适用百分之二十至百分之四十的超额累进预扣率。 第三种情况,股东分红。企业盈利后向股东分红时进行公转私,根据《中华人民共和国个人所得税法》,利息、股息、红利所得适用比例税率,税率为百分之二十。也就是说,股东获得分红后,要缴纳20%的个人所得税。 第四种情况,如果是企业向个人采购物资,取得了合规发票。这种情况下公转私不需要缴纳额外的税,因为企业支付的款项是正常的采购成本,可以在企业所得税前进行扣除。 第五种情况,企业偿还个人借款。如果企业之前向个人借了款,现在通过公转私还款,这种行为不属于应税行为,不需要缴纳税款,但企业要留存好借款合同等相关资料,以备税务机关核查。 总之,公转私涉及的税务问题较为复杂,企业和个人一定要按照法律法规的要求,准确计算和缴纳税款,避免税务风险。

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