question-icon 公司转账到个人账户要交多少税?

我自己开了家小公司,最近需要从公司账户转一笔钱到我个人的账户上,但是不太清楚这中间要交多少税。不知道这个税是怎么计算的,是固定比例,还是会根据转账金额、用途之类的因素有所不同呢?想了解一下具体情况。
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  • #公私转账税
answer-icon 共1位律师解答

公司转账到个人账户交税的情况较为复杂,要根据款项的性质、用途等因素来确定。 如果是发放工资薪金,公司作为扣缴义务人,需要按照《中华人民共和国个人所得税法》的规定,代扣代缴个人所得税。工资、薪金所得适用超额累进税率,税率为百分之三至百分之四十五。例如员工月工资收入扣除五险一金、专项附加扣除等扣除项后,剩余部分按照对应的税率和速算扣除数计算应纳税额。假设员工小李月工资收入10000元,五险一金扣除1000元,有一个子女正在接受全日制学历教育,可扣除1000元专项附加扣除,那么应纳税所得额就是10000 - 5000(个税起征点)- 1000 - 1000 = 3000元,对照税率表,适用3%的税率,当月应纳个人所得税为3000×3% = 90元。 若是支付劳务报酬,同样需要代扣代缴个人所得税。劳务报酬所得以每次收入减除费用后的余额为收入额,每次收入不超过四千元的,减除费用按八百元计算;每次收入四千元以上的,减除费用按收入的百分之二十计算。劳务报酬所得适用百分之二十至百分之四十的超额累进预扣率。比如,小张为公司提供劳务,取得劳务报酬5000元,那么收入额为5000×(1 - 20%) = 4000元,预扣预缴应纳税所得额为4000元,对照预扣率表,适用20%的预扣率,应预扣预缴税额为4000×20% = 800元。 要是公司向个人分红,根据《中华人民共和国个人所得税法》,利息、股息、红利所得适用比例税率,税率为百分之二十。例如公司给股东小王分红10万元,那么小王需要缴纳的个人所得税为100000×20% = 20000元。 如果是借款性质的转账,在正常情况下,借款不属于应税行为,不需要交税。但如果个人长期占用该借款,又未用于公司经营,税务机关可能会将其认定为分红,从而要求缴纳个人所得税。 此外,如果公司与个人之间存在真实的业务交易,比如向个人采购货物或服务,个人需要按照规定缴纳增值税等相关税费,并向公司提供合法有效的发票。小规模纳税人征收率一般为3%(疫情期间有优惠政策)。比如个人向公司销售一批货物,取得收入10万元,若按照3%的征收率计算,应缴纳增值税为100000÷(1 + 3%)×3% ≈ 2912.62元。

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