个人二手房交易和出租不动产是如何收税的？

我有套二手房打算要么卖出去，要么租出去。但我不太清楚在这两种情况下分别是怎么收税的。我想知道具体要交哪些税，税率是多少，有没有什么减免政策之类的。希望懂的人给我详细讲讲。

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#房产税收

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在个人二手房交易和出租不动产的过程中，涉及到多种税收种类，下面为您详细介绍。首先是个人二手房交易的收税情况。在二手房交易中，卖方可能涉及的税种包括增值税、个人所得税、土地增值税和印花税。增值税方面，如果个人将购买不足2年的住房对外销售，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。这里的政策依据是《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》。个人所得税，若能提供房屋原值凭证，应纳税额=（转让收入-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-有关合理费用）×20%；若不能提供房屋原值凭证，则按住房转让收入的1%核定征收。不过，如果该住房是卖方家庭唯一生活用房且持有时间超过5年，可免征个人所得税，这依据的是《个人所得税法》及其实施条例。土地增值税和印花税，对个人销售住房暂免征收土地增值税和印花税。对于买方而言，主要涉及契税。根据《契税暂行条例》，如果是购买家庭唯一住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税。接下来是个人出租不动产的收税情况。个人出租不动产涉及的税种有增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、房产税、个人所得税、城镇土地使用税和印花税。增值税方面，个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产，取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过10万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加是以增值税为计税依据，根据不同地区有不同的税率。房产税，对个人出租住房，不区分用途，按4％的税率征收房产税。个人所得税，对个人出租住房取得的所得暂减按10％的税率征收个人所得税。每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。城镇土地使用税和印花税，对个人出租住房，免征城镇土地使用税和印花税。总之，个人二手房交易和出租不动产的收税规定较为复杂，并且不同地区可能还存在一些地方政策差异。在实际操作中，建议您咨询当地的税务部门，以确保准确纳税。

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