question-icon 两年收入的个税筹划该怎么算?

我有两年的收入,听说可以进行个税筹划来合理降低纳税金额,但我不知道具体该怎么算。我不太懂专业的税法知识,也不知道有哪些方法可以用来筹划这两年的收入。希望了解一下具体的计算方式和可行的筹划方法。
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  • #个税筹划
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个税筹划是指在合法合规的前提下,通过对个人收入和支出的合理安排,以达到减少个人所得税负担的目的。对于两年收入的个税筹划计算,我们需要先了解一些基本的法律规定和概念。 首先,个人所得税是按照综合所得来计算纳税的。根据《中华人民共和国个人所得税法》规定,综合所得包括工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得。综合所得适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。 在计算两年收入的个税筹划时,我们可以从以下几个方面考虑。一是专项附加扣除。根据税法规定,纳税人有子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出的,可以在税前进行扣除。例如,子女教育每月可扣除1000元,赡养老人独生子女每月可扣除2000元等。如果在这两年内有这些符合条件的支出,一定要充分利用,这样可以减少应纳税所得额。 二是合理安排收入的发放时间。如果某一年收入较高,可能会适用较高的税率。可以与单位协商,将部分收入合理分配到另一年发放,使两年的收入相对均衡,避免某一年适用过高的税率。 三是利用税收优惠政策。比如个人通过非营利性的社会团体和国家机关向教育、公益事业等捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分,可以从其应纳税所得额中扣除。 具体的计算方法是,先将两年的各项收入汇总,减去每年6万元的减除费用以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后,得到应纳税所得额。然后根据适用的税率和速算扣除数计算应纳税额。例如,应纳税所得额不超过36000元的部分,税率为3%,速算扣除数为0;超过36000元至144000元的部分,税率为10%,速算扣除数为2520等。通过合理的筹划,调整收入和扣除项目,最终达到降低税负的目的。

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