未办理股权变更手续，受让方是否具备股东资格？

在探讨未办理股权变更手续时受让方是否具备股东资格这个问题前，我们先明确几个关键概念。股东资格，简单来说就是成为公司股东的一种身份认定，拥有股东资格意味着可以享有股东的权利，比如参与公司决策、获取分红等。而股权变更手续则是将股权从原股东转移到新股东名下的一系列程序，通常包括修改公司章程、办理工商登记变更等。

根据《中华人民共和国民法典》，依法成立的合同，自成立时生效。在股权转让中，如果受让方与出让方签订了合法有效的股权转让合同，并且受让方按照合同约定支付了股权转让款，那么从合同生效的角度来看，受让方就已经取得了要求出让方配合完成股权变更的权利。

再依据《中华人民共和国公司法》的相关规定，有限责任公司应当置备股东名册，记载股东的姓名或者名称及住所、股东的出资额、出资证明书编号等事项。记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。这就表明，股东名册是确定股东资格的重要依据之一。只要受让方的名字被记载于公司股东名册，即便未办理工商变更登记，也不影响其股东资格的认定。

工商登记变更虽然是股权变更的一个重要环节，但它主要起到的是对外公示的作用。也就是说，工商登记可以让外界了解公司股权的最新情况，但并不是确认股东资格的必要条件。即使未办理工商变更登记，受让方与出让方之间的股权转让行为在双方之间仍然是有效的，受让方依然可以基于有效的股权转让合同和股东名册的记载，在公司内部行使股东权利。

综上所述，未办理股权变更手续，受让方依然有可能具备股东资格。关键在于是否签订了合法有效的股权转让合同、是否被记载于公司股东名册等因素。当然，如果涉及到与外部第三人的交易等情况，工商登记的公示效力可能会对相关权益产生影响，但这并不改变受让方在公司内部的股东资格认定。