库存现金限额的核定管理及程序是什么？

库存现金限额，简单来说，就是企业或单位为了保证日常零星开支，按照规定允许留存的现金的最高数额。

在核定方面，根据《现金管理暂行条例》，库存现金限额由开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。一般情况下，开户银行会考虑企业3 - 5天的日常零星开支所需的现金量来确定限额。对于边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。这里的日常零星开支，就是企业在日常经营中除了大额采购、大额支付等之外的一些小额的、零散的费用支出，像购买办公用品、支付水电费等。

在管理上，企业必须严格遵守核定的库存现金限额。超过限额的现金，应及时存入银行。如果企业库存现金不足，需要按照规定从银行提取现金。同时，企业要建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目要日清月结，做到账款相符。这意味着企业每天都要对现金的收支情况进行记录和核对，确保账面上的现金数额和实际持有的现金数额一致。

关于核定程序，首先，企业需要向开户银行提出申请，填写库存现金限额申请批准书。在申请书中，要详细说明企业的基本情况、日常现金开支情况等信息。开户银行在接到企业的申请后，会进行认真的审查和核实。银行会结合企业的经营规模、业务特点等因素，最终确定企业的库存现金限额，并以书面形式通知企业。企业在接到通知后，就必须严格按照核定的限额执行。

总之，合理核定和管理库存现金限额，有助于企业加强财务管理，保障资金安全，提高资金使用效率。企业一定要严格遵守相关规定，做好库存现金的管理工作。