出纳的工作职责和日常工作内容有哪些？

出纳，简单来说就是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。下面我们详细了解一下出纳的工作职责和日常工作内容。

从工作职责来看，出纳需要负责公司的货币资金核算，这意味着要办理现金收付，严格按规定收付款项。比如在员工报销费用时，要仔细审核报销单据的真实性、合法性和准确性，确认无误后再支付现金。同时，还要办理银行结算，规范使用支票等银行结算凭证，严格控制签发空白支票。在现金管理方面，要确保库存现金的安全，做到日清月结，每日下班前要对库存现金进行盘点，保证账实相符。并且，要保管好有关印章、空白收据和空白支票等重要物品，防止丢失或被盗用。

从日常工作内容来讲，出纳的工作可以分为不同的时间段。在每日工作中，首先要处理与现金有关的事务，包括收取现金、支付现金、送存现金到银行等。同时，要登记现金日记账和银行存款日记账，逐笔记录每一笔现金和银行存款的收支情况。还要对当天的凭证进行整理和装订，确保凭证的完整性和准确性。

在每月工作中，出纳需要与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，以确保公司银行账户的余额与银行记录一致。此外，还要配合会计做好各种账务处理工作，提供相关的财务数据。

《中华人民共和国会计法》对会计人员的职责和工作要求做出了明确规定，出纳作为会计工作的重要组成部分，也必须遵守这些规定。比如，要保证会计资料的真实、完整，不得伪造、变造会计凭证和会计账簿等。

总之，出纳工作虽然看似简单，但责任重大，需要具备细心、耐心和责任心等品质，严格按照法律法规和公司制度的要求开展工作。