企业开票和个人开票有什么区别?


企业开票和个人开票存在多方面的区别,下面为您详细介绍。 首先是主体方面,企业开票是指企业作为销售方或服务提供方,以企业的名义开具发票。这里的企业包括各种类型,如有限责任公司、股份有限公司等。而个人开票则是以自然人个人的名义开具发票。 《中华人民共和国发票管理办法》规定,销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票。 从开票资质来看,企业通常具备固定的经营场所和税务登记,拥有自行开具发票的资格,并且可以根据业务需求申请不同类型的发票,像增值税专用发票和普通发票等。而个人一般没有自行开具发票的资格,大多需要到税务机关代开发票。 在税率方面,企业的税率依据其类型和业务范围而定。一般纳税人企业的增值税税率有13%、9%、6%等不同档次,小规模纳税人企业则适用3%(疫情期间有优惠政策)的征收率。个人提供劳务等业务代开发票时,增值税征收率通常也是3%(同样受优惠政策影响),不过在个人所得税方面,劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以每次收入减除费用后的余额为收入额,每次收入不超过四千元的,减除费用按八百元计算;每次收入四千元以上的,减除费用按收入的百分之二十计算,然后适用不同的预扣率。 开票流程上,企业开票相对较为简便,在企业的开票系统中录入相关信息即可开具发票。而个人开票需要携带身份证、合同等资料到税务机关代开,过程相对繁琐一些。 在发票用途上,企业开具的增值税专用发票,购买方如果是一般纳税人,可以用于抵扣进项税额,而个人代开的发票一般不能用于抵扣进项税(除特定情况外)。 此外,在发票管理方面,企业需要建立完善的发票管理制度,对发票的领购、开具、保管等进行严格管理。税务机关对企业发票的监管也更为严格,一旦出现发票违规行为,企业将面临税务处罚。个人代开发票后,虽然也需要遵守相关规定,但相对企业来说,管理的复杂程度较低。





