养老保险是怎么计算的？

养老保险的计算主要涉及到两个方面，一是在职时个人和单位缴纳的费用计算，二是退休后养老金待遇的计算。

在职时，养老保险费用的缴纳分为单位缴纳部分和个人缴纳部分。一般来说，单位会按照本单位职工工资总额的一定比例来缴纳基本养老保险费，而个人则按照本人缴费工资的一定比例缴纳。以目前的规定为例，单位缴费比例通常不超过20%，个人缴费比例为8%。这里的缴费工资，简单来讲就是你在单位的工资收入，不过它有上下限的规定，一般是当地上年度全口径城镇单位就业人员平均工资的60% - 300%。比如当地上年度平均工资是5000元，那么缴费工资下限就是3000元，上限就是15000元。如果你的工资低于3000元，就按照3000元来计算缴费；如果高于15000元，就按照15000元计算缴费。

退休后养老金待遇主要由基础养老金和个人账户养老金两部分组成。基础养老金的计算公式为：当地上年度在岗职工月平均工资×（1 + 本人平均缴费指数）÷ 2 × 缴费年限 × 1%。这里的本人平均缴费指数是指你历年缴费工资与当地上年度平均工资的比值的平均值。缴费年限就是你累计缴纳养老保险的时间。例如，当地上年度在岗职工月平均工资是5000元，你的平均缴费指数是1，缴费年限是30年，那么基础养老金就是5000×（1 + 1）÷ 2 × 30 × 1% = 1500元。

个人账户养老金的计算公式为：个人账户储存额÷计发月数。个人账户储存额就是你个人历年缴纳的养老保险费用及其产生的利息总和。计发月数根据退休年龄来确定，比如60岁退休对应的计发月数是139个月，55岁退休对应的是170个月。假设你的个人账户储存额是10万元，60岁退休，那么个人账户养老金就是100000÷139 ≈ 719元。

依据《中华人民共和国社会保险法》第十五条规定，基本养老金由统筹养老金和个人账户养老金组成。基本养老金根据个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额、城镇人口平均预期寿命等因素确定。这些因素综合起来，就决定了你最终能领取到的养老保险金额。