股权转让个人所得税怎么计算？

我手里有一家公司的股权，最近打算转让出去。但我不知道转让股权时个人所得税该怎么算，是按照什么标准和方法来计算的呢？我很担心算错或者不了解规则而出现税务问题，想弄清楚具体的计算方式。
张凯执业律师
已帮助 867 人解决法律问题

股权转让个人所得税的计算涉及到多个方面，下面为您详细讲解。


首先，我们要明白什么是股权转让所得。简单来说，就是转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后得到的收益。根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定，个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税，适用比例税率，税率为百分之二十。


这里的股权转让收入，是指转让方因股权转让而获得的现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。如果转让方取得与股权转让相关的各种款项，包括违约金、补偿金以及其他名目的款项、资产、权益等，均应当并入股权转让收入。


股权原值的确定方式根据不同情形有所不同。以现金出资方式取得的股权，按照实际支付的价款与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值；以非货币性资产出资方式取得的股权，按照税务机关认可或核定的投资入股时非货币性资产价格与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值；通过无偿让渡方式取得股权，具备相关情形的，按取得股权发生的合理税费与原持有人的股权原值之和确认股权原值；被投资企业以资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本，个人股东已依法缴纳个人所得税的，以转增额和相关税费之和确认其新转增股本的股权原值。


合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费，比如印花税、资产评估费、中介服务费等。


计算公式为：应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 =（股权转让收入 - 股权原值 - 合理费用）× 20% 。例如，您转让股权取得收入100万元，股权原值是60万元，转让过程中发生合理费用5万元，那么应纳税所得额就是100 - 60 - 5 = 35万元，应缴纳的个人所得税就是35 × 20% = 7万元。


在实际操作中，如果主管税务机关认为股权转让收入明显偏低且无正当理由的，可以核定股权转让收入。所以，在进行股权转让时，要如实申报相关信息，确保税务处理的合规性。

相关问题

为您推荐20个相关问题

股权转让需要缴纳个人所得税吗？

我手里有一家公司的股权，最近打算转让出去。但我不知道这种股权转让的行为要不要缴纳个人所得税。我很担心如果需要缴纳而我没交，会面临法律问题。所以想问问，股权转让到底需不需要缴纳个人所得税呢？

股权转让个人所得税管理办法是怎样的？

我打算转让自己持有的一家公司股权，听说转让股权要交个人所得税，我不太清楚这方面的规定。想了解下股权转让个人所得税管理办法具体是怎样的，该怎么计算税额，有哪些优惠政策，申报流程又是怎样的，希望能得到详细解答。

股权转让一般如何缴税？

我手里有些公司的股权，现在打算转让出去，但是不太清楚在这个过程中需要怎么缴税。担心要是没弄清楚，到时候缴税出问题。想了解一下，股权转让一般都是怎么缴税的，都涉及哪些税种 ，具体计算方式是怎样的呢？

股权转让个人所得税由谁承担？

我准备转让自己持有的一家公司的股权，但是不清楚在这个过程中产生的个人所得税到底该由我来承担，还是由受让方承担。我担心如果没弄清楚，后续会有税务风险和纠纷。想问问懂法律的朋友，按照法律规定，这个股权转让个人所得税到底是谁来承担呢？

股权转让需要交所得税吗？

我最近打算转让手里的公司股权，但是不太清楚在这个过程中需不需要缴纳所得税。也不知道这中间涉及的所得税是怎么规定的，是按什么标准来收，自己到底要交多少。想了解下关于股权转让交所得税这方面具体是怎么一回事。

股权转让所得是否需要缴纳所得税？

我手里有一家公司的股权，现在打算转让出去，但是不清楚转让股权获得的收益需不需要缴纳所得税。我担心不了解清楚会有税务风险，所以想知道从法律角度，股权转让所得到底要不要交税呢？

股权转让中谁来承担个人所得税？

我有一家小公司的股份，最近打算把部分股权转让出去。但我不太清楚在这个股权转让过程中，个人所得税到底该由我这个转让方承担，还是受让方承担呢？我担心如果没搞清楚，后续会有税务方面的麻烦。想了解下法律上对此是怎么规定的。

股权转让在哪些情节下需要交税？

我手里有一家公司的股份，最近打算转让一部分出去。但我不知道在哪些情况下转让股权是需要交税的，想了解一下相关规定，避免出现税务问题，也能提前做好财务规划。

个人转让股份需要缴纳什么税费？

我现在打算转让自己持有的一部分公司股份，对这中间要交的税不太清楚。想了解一下，在个人转让股份的过程中，具体都需要缴纳哪些税费呀？是怎么计算的？有哪些需要特别注意的地方呢？希望能有详细的解答。

股权转让是否需要缴纳所得税？

我最近在处理公司的一些事务，涉及到了股权转让这一块。我不太清楚在这种情况下，需不需要缴纳所得税。我想了解一下，是转让方要交，还是受让方也要交，有没有什么特殊情况可以不用交，希望能详细给我说说。

企业股东转让股权如何纳税？

我是一家企业的股东，现在打算转让自己的部分股权。对纳税这方面不太懂，想知道转让股权具体要交哪些税，是怎么计算的，纳税的流程又是什么，希望能有个详细清晰的解答，好让我提前做好准备，避免后续出现税务问题。

股权溢价转让如何纳税？

我有一些公司股权，最近打算溢价转让出去，但不太清楚在这个过程中该怎么纳税。不知道要交哪些税，计税依据是什么，税率又是多少。希望能了解股权溢价转让纳税的具体情况和相关规定。

股权交易的个人所得税应该由谁承担？

我最近进行了一次股权交易，现在涉及到个人所得税的问题，我不太清楚这笔税到底该由我这个转让方承担，还是由受让方承担呢？我很担心如果没弄清楚，之后会有税务方面的麻烦，想了解下法律上对此是怎么规定的。

股权转让时，哪些情形不用交个税？

我最近打算进行股权转让，想了解下具体在什么情况下可以不用缴纳个人所得税，避免多交不必要的税费，希望能得到专业详细的解答。

股权转让未分配利润缴税如何计算？

我有一家公司的部分股权，最近打算转让出去。公司账面上还有未分配利润，我不太清楚在这种情况下股权转让涉及的缴税该怎么算，不知道是按照什么标准和方法来计算应缴纳的税额，希望能得到专业解答。

股权转让个人所得税由谁承担？

我转让了自己持有的一家公司的股权，现在涉及到个人所得税的问题，不太清楚这个税到底该我这个转让方出，还是受让方出，也不知道有没有相关的法律规定明确这个事儿，所以想了解下到底谁来承担这个股权转让个人所得税。

股权转让未分配利润怎么缴税？

我手里有一家公司的股权，现在打算转让出去。公司账面上还有一些未分配利润，我不太清楚对于这些未分配利润在股权转让的时候该怎么缴税，是按照什么标准、什么方式来交呢？希望了解相关的法律规定。

个人股权转让需要交印花税吗？

我最近打算转让个人持有的公司股权，对税务这方面不太懂，就想知道在个人进行股权转让的时候，是不是必须得交印花税呀？我主要想弄清楚有没有相关法律规定，以及具体的缴纳要求这些方面的情况。

企业股东股权转让是否需要交税？

我是一家企业的股东，最近打算把自己持有的部分股权转让出去。但我不太清楚在这个过程中需不需要交税，要是交的话又该交哪些税、交多少，希望能有专业人士给我讲讲这方面的法律规定。

股权转让个人所得税在什么情况下不予处罚？

我进行了股权转让，涉及到个人所得税的问题。我不太清楚在哪些情况下，就算没按时缴纳或者申报股权转让的个人所得税，税务机关不会对我进行处罚。我很担心因为一些小失误就被罚款，所以想了解一下具体情形。