持有伪造的发票罪如何立案?

我在处理一些财务事务时,发现涉及到一些发票,不确定是不是伪造的。要是真的是伪造发票,我担心会惹上麻烦。就想知道在法律上,持有伪造的发票罪到底是怎么个立案情况,达到什么条件就会被立案呢?
张凯执业律师
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持有伪造的发票罪,简单来说,就是明明知道是假发票还持有,并且达到一定数量的行为。这里要注意,不是所有持有伪造发票的情况都构成犯罪,得看数量有没有达到规定标准。


根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第六十八条之一规定,明知是伪造的发票而持有,具有下列情形之一的,应予立案追诉:


首先,持有伪造的增值税专用发票五十份以上或者票面额累计在二十万元以上的,就会被立案追诉。增值税专用发票在企业的税务抵扣等方面有着重要作用,所以对于这类发票的管控很严格。如果非法持有达到这个数量标准,就会触犯法律红线。


其次,持有伪造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票一百份以上或者票面额累计在四十万元以上的,也会被立案。这类发票涉及到国家重要的税收政策和经济利益,一旦大量持有伪造的此类发票,对国家税收秩序危害极大。


最后,持有伪造的上述两种情况规定以外的其他发票二百份以上或者票面额累计在八十万元以上的,同样会被立案追诉。这涵盖了除前面两种发票类型之外的其他发票,保障了对各类发票的全面监管。


在司法实践中,如果在查处出售非法制造发票、逃税等涉票违法行为时,在犯罪嫌疑人身上、住所或者交通工具上查获大量假发票,属于持有伪造发票行为。若无法查清嫌疑人持有假发票目的,但持有伪造发票证据确实、充分,就可以以持有伪造的发票罪来定罪量刑。

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