发票单价金额该怎么填？

在填写发票单价金额时，首先要明确几个关键概念。发票分为增值税专用发票和普通发票，它们在填写单价金额方面的基本原则是一致的。

单价通常指的是商品或服务单个的价格。而金额则是单价与数量相乘的结果。对于单价的填写，需要考虑是否含税。如果是含税单价，那么它包含了商品价格以及相应的税款；如果是不含税单价，则仅仅是商品本身的价格。

根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的相关规定，单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。

在实际操作中，如果销售方是一般纳税人，开具增值税专用发票时，通常会分别列示不含税单价、金额和税额。例如，销售一批货物，数量是100件，不含税单价为10元，那么金额就是10×100 = 1000元，税额按照适用税率计算，如果税率是13%，税额就是1000×13% = 130元，价税合计就是1000 + 130 = 1130元。在发票上，会清晰地显示不含税单价10元，金额1000元，税额130元，价税合计1130元。

如果是小规模纳税人开具普通发票，可能在发票上只体现一个含税的总金额。但在记账等环节，还是需要区分不含税销售额和税额。比如，小规模纳税人征收率为3%，销售货物取得含税收入1030元，那么不含税销售额就是1030÷(1 + 3%) = 1000元，税额就是1000×3% = 30元。

关于小数点的保留，一般来说，单价和金额通常保留两位小数。这是为了保证金额计算的准确性和规范性。在填写发票时，要严格按照实际业务情况准确填写单价和金额，避免出现错误，否则可能会影响到企业的纳税申报和财务核算等工作。