个人养老金政策该如何解读？

个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。简单来说，就是在我们平时缴纳的基本养老保险之外，自己再额外存一笔钱到专门的账户里，等退休后能多一份收入保障。

从政策目的来看，随着我国人口老龄化加剧，基本养老保险的负担越来越重，个人养老金制度可以作为基本养老保险的补充，提高参保人退休后的生活水平，缓解社会养老压力。

参与条件方面，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。这意味着无论是上班族，还是灵活就业人员，只要参加了基本养老保险，就有资格参与个人养老金。

缴费和税收政策上，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，缴费可以按月、分次或者按年度缴纳，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

领取方式上，个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。这些规定都在《关于推动个人养老金发展的意见》中有明确说明。