个人养老金制度有什么作用？

个人养老金制度是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。下面为你详细介绍它的作用。

从养老保障角度来看，个人养老金制度能为我们的老年生活提供额外的经济保障。随着人口老龄化的加剧，基本养老保险可能无法完全满足人们多样化的养老需求。个人养老金可以作为基本养老保险的补充，让我们在退休后有更多的资金来维持生活品质。就好比给我们的养老生活加上了一道‘安全锁’，使我们在面对老年生活的各种不确定性时更有底气。

从税收优惠角度来说，国家为了鼓励大家参与个人养老金制度，会给予一定的税收政策支持。依据《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。这意味着我们可以在一定程度上减少纳税支出，增加实际收入。

从资金管理和投资角度讲，个人养老金实行个人账户制度，我们可以自主选择符合规定的金融产品进行投资，比如储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等。这给予了我们更多的投资选择权和自主性，能够根据自己的风险承受能力和投资目标来合理配置资产，实现资金的保值增值。而且，相关金融机构会按照监管要求对个人养老金资金账户进行规范管理，保障资金的安全和稳定运作。