供应商赔付该如何开具发票？

在讨论供应商赔付如何开具发票之前，我们需要先了解几个关键的法律概念。这里涉及到的一个重要概念是“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动”，简单来说，就是企业或个人在日常的商业活动中进行的各种交易行为。而发票，根据《中华人民共和国发票管理办法》第三条规定，它是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。

对于供应商赔付的情况，需要分不同情形来看。如果赔付是与销售货物、提供应税劳务相关联的。例如，供应商交付的货物存在质量问题，按合同约定给予采购方一定金额的赔付。这种情况下，如果该赔付是对原销售业务金额的减少，那么根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十一条规定，一般纳税人销售货物或者应税劳务，开具增值税专用发票后，发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形，应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。也就是供应商需要开具红字发票来冲减原来的销售额，这样既符合实际交易情况，也能保证税务处理的准确性。

要是赔付与销售货物、提供应税劳务没有直接关联，比如供应商因延迟交货给采购方造成损失而支付的违约金。这种赔付不属于增值税应税行为，根据相关规定，不需要开具增值税发票。采购方可以凭借双方签订的合同、赔偿协议以及收款凭证等作为入账依据。供应商可以以这些资料进行相应的账务处理。在实际操作中，企业要严格按照法律规定处理发票开具问题，避免税务风险。