个人所得税如何退款?


个人所得税退款,也就是我们常说的个人所得税年度汇算退税,它是在平时已预缴税款的基础上“查遗补漏,汇总收支,按年算账,多退少补”。 首先,要了解是否符合退税条件。根据《国家税务总局关于办理2024年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》,只要纳税人预缴税额大于纳税年度应纳税额,就可以依法申请年度汇算退税。常见情形包括:年度综合所得年收入额不足6万元,但平时预缴过个人所得税的;有符合享受条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有申报扣除的;因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的;没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需要通过年度汇算办理各种税前扣除的;纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的;预缴税款时,未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的,如残疾人减征个人所得税优惠等。 然后,进行退税的操作流程。第一步,下载“个人所得税 APP”,打开该 APP 后进行注册登录。第二步,登录成功后,进入年度汇算申报流程。在首页找到“综合所得年度汇算”功能入口,选择申报年度(如办理2024年退税,就选2024年)。第三步,选择填报方式,有两种:一种是“需要申报表预填服务”,税务机关已按照一定规则预填了部分申报数据,纳税人只需对这些数据进行确认即可;另一种是“自行填写”,纳税人需要自行手动填写各项收入和扣除项目等信息。一般建议选择“需要申报表预填服务”,方便快捷。第四步,对预填或自行填写的收入和扣除项目等数据进行仔细核对。重点关注收入明细、专项附加扣除等项目,确保数据准确无误。如果发现数据有误,可以点击相应项目进行修改。第五步,在完成数据确认后,系统会自动计算出应退税金额。确认计算结果后,点击“下一步”,然后点击“提交申报”。第六步,申请退税。纳税人需选择退税银行卡,如果前期已在系统中添加过银行卡,系统将自动带出已填银行卡信息;若需新增银行卡,点击“添加银行卡信息”,按要求填写相关信息后保存即可。提交退税申请后,纳税人可在 APP 中随时查看退税审核进度,常见的退税进度包括提交申请成功、税务审核中、税务审核不通过、国库处理中、国库退库失败等。 最后,在退税过程中,纳税人还需注意一些事项。要如实申报,提供虚假申报信息可能会面临税务行政处罚,并记入个人纳税信用档案。要及时关注退税审核进度,如果审核不通过,系统会提示原因,纳税人需根据提示进行修改或补充相关资料后重新提交申报。此外,要确保退税银行卡状态正常,避免因银行卡问题导致退税失败。





