question-icon 企业利润分红要如何缴税?

我开了一家小公司,今年盈利了,打算给股东分红。但我不知道这利润分红该怎么缴税,是按什么比例缴,有哪些流程,会不会很复杂?希望懂的人能给我讲讲。
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  • #利润分红缴税
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企业利润分红的缴税问题涉及到多个方面,下面将为您详细介绍。 首先,对于企业所得税方面,如果是符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是免征企业所得税的。这里所说的符合条件,依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益,不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。简单来说,如果企业A直接投资企业B,并且满足相关条件,从企业B获得的利润分红,企业A就不用缴纳企业所得税。 其次,对于个人股东而言,企业向个人股东分红时,需要代扣代缴个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法》规定,利息、股息、红利所得适用比例税率,税率为百分之二十。也就是说,当企业给个人股东分红100万时,需要代扣20万的个人所得税,个人股东实际能拿到手的是80万。 在缴税流程上,企业通常需要在规定的申报期限内,通过电子税务局等渠道进行申报。对于代扣代缴的个人所得税,要准确核算每位股东的分红金额和应纳税额,并在规定时间内缴纳入库。同时,企业要留存好相关的分红凭证和纳税申报资料,以备税务机关检查。 此外,如果企业是上市公司,分红的缴税情况会有所不同。个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税;持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

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