个人养老金账户是否有必要开通？

个人养老金是政府支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。从法律角度及实际益处来看，探讨个人养老金账户是否有必要开通需要从多方面分析。

从法律依据上，《关于推动个人养老金发展的意见》等文件明确了个人养老金制度的相关规则。个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

从好处方面来说，首先是税收优惠。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。其次，它可以作为基本养老保险的补充。随着人口老龄化加剧，基本养老保险未来的保障水平可能会面临一定压力，个人养老金能在退休后为个人增加一份收入来源，提高养老生活质量。

然而，开通个人养老金账户也存在一些限制。比如资金的流动性较差，个人养老金资金账户封闭运行，只有达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及符合国家规定的其他情形才能领取。

所以，是否有必要开通个人养老金账户要根据个人的实际情况来决定。如果个人收入较高，希望通过税收优惠节省一部分税款，并且有长期的养老规划和资金储备需求，那么开通个人养老金账户是一个不错的选择。但如果个人资金流动性需求较高，或者对养老规划有其他安排，那么可以谨慎考虑。