个人养老金有哪些好处和坏处？
我在考虑要不要参加个人养老金制度，但不太清楚它到底有啥好处和坏处。我就 是普通上班族，每个月收入不算高也不算低，就想了解下参加这个对我来说是利大于弊，还是弊大于利，值不值得投入。
张凯执业律师
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个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。下面我们分别来看看它的好处和坏处。
好处方面：首先是税收优惠。依据《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。其次，个人养老金有助于强制储蓄。对于一些不太擅长规划储蓄的人来说，参与个人养老金可以帮助他们定期存钱，为养老生活积累一笔资金。最后，它提供了多样化的投资选择，个人养老金资金账户内资金可以用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，满足不同风险偏好。
坏处方面：流动性较差。个人养老金实行封闭运行，一般情况下，只能在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及国家规定的其他情形等条件下才能领取，在这之前资金难以随意支取。而且，投资存在风险。虽然个人养老金有多种投资产品可供选择，但无论是哪种投资，都存在一定的市场风险，收益并不确定，如果投资不当，可能会面临资金损失。另外，个人养老金是一种长期的养老规划，如果个人在缴费期间经济状况发生重大变化，可能会面临缴费困难的问题。总体而言，个人养老 金有其优势也有局限性，个人需要根据自身的经济状况、风险承受能力等因素来综合考虑是否参与。