个人养老金有没有必要买？

个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。从法律层面来看，2022年11月，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发《个人养老金实施办法》，为个人养老金制度的实施提供了规范和依据。

从其优势角度来看，购买个人养老金是有一定必要的。首先是税收优惠，依据相关规定，在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。其次是养老保障，它能作为基本养老保险的补充，为老年生活提供更多的经济保障，让老年生活更加从容。

然而，是否购买个人养老金也需要结合个人实际情况。如果个人收入较低，可能无法充分享受到税收优惠政策的好处；或者个人已经有了较为充足的养老储备，那么购买个人养老金的必要性可能相对较低。另外，个人养老金实行封闭运行，一般情况下只能在达到领取基本养老金年龄等条件下才能领取，资金的流动性相对较差。所以，是否购买个人养老金要综合自身的收入情况、养老规划、资金流动性需求等多方面因素来决定。