用工成本税率是多少？
用工成本涉及到多个税种，不同税种有着不同的税率规定。
首先是企业所得税。企业所得税是对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税。根据《中华人民共和国企业所得税法》，一般企业的企业所得税税率为25%。不过，对于符合条件的小型微利企业，会有税收优惠政策。自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
其次是增值税。如果企业是一般纳税人，提供劳务服务的增值税税率通常为6% 。而小规模纳税人提供劳务服务，征收率一般为3% 。不过，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
还有个人所得税。企业作为扣缴义务人，需要为员工代扣代缴个人所得税。个人所得税根据综合所得适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。应纳税所得额是居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。简单来说，就是员工的工资收入减去一些法定扣除项目后，按照对应的税率和速算扣除数来计算应缴纳的个人所得税。
另外，企业还需要为员工缴纳社会保险费，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。各地的社保缴费比例有所不同，但一般来说，企业承担的社保缴费比例大约在工资总额的30%左右。