出纳工作的主要职能都有哪些呢？
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出纳工作在企业的财务管理中扮演着至关重要的角色，其主要职能可以从以下几个方面来详细了解。首先是收付职能，这是出纳最基本的职能。企业经营活动中的货物价款、往来款项、有价证券等的收付，以及银行存款收付业务，都需要出纳人员经手办理。简单来说，就是涉及到企业资金流入和流出的操作，都由出纳负责。依据《中华人民共和国会计法》的相关规定，各单位必须依法设置会计账簿，并保证其真实、完整。出纳在进行收付业务时，要严格按照规定进行操作，确保每一笔资金的收付都有明确的记录。 其次是反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。就好比企业的资金流动是一条河流，出纳要清晰地记录这条河流的每一次流动情况，为企业的管理者提供准确的资金信息。这也是符合会计核算要求，如实反映企业财务状况的体现。 再者是监督职能。出纳要对本单位的货币资金和有价证券进行详细记录与核算，为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息；同时，对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程监督。例如，对于不合理的费用报销，出纳有权拒绝支付。《中华人民共和国会计法》赋予了会计人员（包括出纳）监督本单位经济活动的职责，以保证企业资金的安全和合理使用。 最后是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的管理职能范畴。出纳需要合理安排企业的资金，确保资金的安全和有效利用。例如，合理控制现金库存，避免资金闲置或短缺。
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