现金管理的含义、目的与基本原则是什么？

现金管理是企业或机构对现金进行有效控制和合理运用的管理活动。简单来说，就是要把现金安排得明明白白，让它发挥最大的作用，同时保障资金的安全。

现金管理的目的主要有以下几点。首先是保障流动性，企业在日常运营中需要现金来支付各种费用，如采购原材料、支付员工工资等。如果现金不足，就可能导致企业无法正常运转。其次是提高资金效益，通过合理安排现金的使用和投资，让现金产生更多的收益。最后是降低财务风险，避免现金闲置或过度使用带来的风险。

现金管理的基本原则也十分重要。第一是合法性原则，企业的现金管理活动必须遵守国家的法律法规和相关政策。《现金管理暂行条例》明确规定了现金的使用范围、库存现金限额等内容。例如，企业之间的经济往来，除了在规定的范围内可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。第二是计划性原则，企业要根据自身的生产经营情况，制定合理的现金收支计划。通过对现金流入和流出的预测，合理安排现金资源，确保企业有足够的现金满足生产经营的需要。第三是安全性原则，企业要建立健全现金管理制度，加强对现金的保管和监督，防止现金被盗、被挪用等情况的发生。例如，企业应当定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。第四是效益性原则，企业要在保障现金安全和流动性的前提下，尽可能地提高现金的使用效益。可以通过合理安排现金的闲置时间，进行短期投资等方式，增加现金的收益。

总之，现金管理对于企业的生存和发展至关重要。企业只有遵循现金管理的基本原则，明确现金管理的目的，才能实现现金的有效管理，提高企业的经济效益和竞争力。