现金管理的含义、目的与基本原则是什么?
我在做一个和财务相关的项目,涉及到现金管理这一块。我不太清楚现金管理具体是怎么回事,它的目的是什么,遵循的基本原则又有哪些。希望能得到专业的解答,好让我在项目里正确处理现金管理的问题。
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现金管理是企业或机构对现金进行有效控制和合理运用的管理活动。简单来说,就是要把现金安排得明明白白,让它发挥最大的作用,同时保障资金的安全。 现金管理的目的主要有以下几点。首先是保障流动性,企业在日常运营中需要现金来支付各种费用,如采购原材料、支付员工工资等。如果现金不足,就可能导致企业无法正常运转。其次是提高资金效益,通过合理安排现金的使用和投资,让现金产生更多的收益。最后是降低财务风险,避免现金闲置或过度使用带来的风险。 现金管理的基本原则也十分重要。第一是合法性原则,企业的现金管理活动必须遵守国家的法律法规和相关政策。《现金管理暂行条例》明确规定了现金的使用范围、库存现金限额等内容。例如,企业之间的经济往来,除了在规定的范围内可以使用现金外,应当通过开户银行进行转账结算。第二是计划性原则,企业要根据自身的生产经营情况,制定合理的现金收支计划。通过对现金流入和流出的预测,合理安排现金资源,确保企业有足够的现金满足生产经营的需要。第三是安全性原则,企业要建立健全现金管理制度,加强对现金的保管和监督,防止现金被盗、被挪用等情况的发生。例如,企业应当定期对库存现金进行盘点,确保账实相符。第四是效益性原则,企业要在保障现金安全和流动性的前提下,尽可能地提高现金的使用效益。可以通过合理安排现金的闲置时间,进行短期投资等方式,增加现金的收益。 总之,现金管理对于企业的生存和发展至关重要。企业只有遵循现金管理的基本原则,明确现金管理的目的,才能实现现金的有效管理,提高企业的经济效益和竞争力。

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